Los objetivos de planificación patrimonial para las personas de alto patrimonio neto incluyen proteger las herencias de los herederos, minimizar los impuestos patrimoniales, evitar el proceso de sucesión y nombrar al administrador adecuado. La siguiente información debe verse como un punto de partida para elegir el abogado de planificación patrimonial adecuado. Desafortunadamente, algunos no actúan en el mejor interés de sus clientes. A veces optarán por una ruta que les brinde la mayor oportunidad de ingresos, no lo que reducirá los costos y garantizará que los activos terminen en las manos adecuadas.
Minimizando los Impuestos de Bienes
Esta es una categoría amplia que se puede desglosar en impuestos a la renta, impuestos a las donaciones, impuestos a la herencia e impuestos a la generación de saltos. Cuando excluye los impuestos sobre la renta de esta lista, el grupo restante de tres se denomina impuestos de transferencia de riqueza. Para cada tipo de impuesto dentro de ese grupo, los impuestos federales representan el 40% del valor de lo que se esté midiendo. También existe lo que se llama un crédito unificado, que corresponde a una exención de impuestos de hasta $ 5.6 millones.
Por ejemplo, con los impuestos a las donaciones, hay un impuesto del 40% del valor de la donación, pero los primeros $ 5.6 millones no están sujetos a impuestos gracias a la exención del impuesto a las donaciones de por vida. También puede ofrecer regalos por hasta $ 15, 000 por año por persona (a tantas personas como desee) sin pagar impuestos. Estos se llaman regalos de exclusión anual. No cuentan para la exención de impuestos de regalo de por vida de $ 5.6 millones.
Las mismas reglas se aplican a los impuestos sobre el patrimonio, pero la exención del impuesto sobre el patrimonio de $ 5.6 millones se reduce por el valor de los obsequios que hizo durante toda su vida. Por ejemplo, si dio $ 3 millones en obsequios utilizando la exención de impuestos de obsequios de por vida, entonces su exención de impuestos sobre bienes será ahora de $ 2.6 millones en lugar de $ 5.6 millones.
Los impuestos de transferencia que se saltan de generación se pagan cada vez que le da la propiedad a un hijo o bisnieto. Una vez más, el impuesto pagado se basa en el 40% del valor de los obsequios, y existe una exención de impuestos de hasta $ 5.6 millones. En caso de que se lo pregunte, este impuesto existe para que los otorgantes (creadores de un fideicomiso) no pasen por alto a la próxima generación para evitar obligaciones fiscales.
Para todos los impuestos anteriores, es posible que su estado también imponga impuestos. Consulte con su estado para averiguarlo.
Planificación de la incapacidad
- Brinde atención a los dependientes Designe a un síndico Garantice el manejo ordenado de su propiedad Especifique su tratamiento al final de la vida si está en un estado vegetativo permanente
Para lograr estos objetivos, deberá asegurarse de que se tomen ciertas medidas.
Designar un poder notarial duradero para:
- Administre sus cuentas bancarias Compre y venda propiedades Administre otros activos Abra su correo
Designar un poder notarial de atención médica para:
- Determinar el tratamiento médico (incluida la selección de médicos y hospitales) Determinar la atención a largo plazo Determinar cursos específicos de tratamiento
Nombrar un Agente de Liberación de la Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro de Salud (HIPAA) para:
- Acceda a su información médica protegida
Completa un testamento en vida para:
- Indique si desea retirar una sonda de alimentación Detener el tratamiento para permitir una muerte natural
Cree un fideicomiso revocable para:
- Nombrar sucesor fiduciario
Crear una declaración de tutela para:
- Determinar quién cuidará a los niños menores de edad.
Evitar el testamento
Como se insinuó en la introducción, muchos abogados de planificación patrimonial lo guiarán hacia un testamento tradicional. ¿Por qué? Porque se beneficiarán más de lo que lo harían si tuviera un fideicomiso en vida. Tenga cuidado con los abogados de planificación patrimonial que intentan venderlo con la idea de que un fideicomiso es más costoso y, por lo tanto, no es una mejor opción que un testamento. Un fideicomiso vivo es más costoso por adelantado, pero no a largo plazo. Si desea evitar costos financieros y de tiempo innecesarios, debe evitar el proceso de sucesión.
Para lograr este objetivo, simplemente debe optar por un fideicomiso en su lugar. Dado que es un fideicomiso, no todo estará a su nombre, lo que significa que puede omitir la sucesión. A pesar de que no todo está a su nombre, aún tendrá el control de sus activos mientras esté vivo (puede nombrar un sucesor en caso de incapacidad).
Un fideicomiso vivo también ofrece otras ventajas. Si se trata de un fideicomiso revocable, se puede modificar, modificar o revocar en cualquier momento. Un fideicomiso revocable también califica como un fideicomiso otorgante, lo que le permitirá mover activos dentro y fuera del fideicomiso sin pagar impuestos.
Si le preocupa cómo se comportará un posible beneficiario con su herencia, puede establecer limitaciones. Por ejemplo, puede establecer una limitación de que el beneficiario solo podrá usar la herencia con fines de salud o educación. También puede designar un administrador independiente que tendrá que aprobar todas las distribuciones.
Para garantizar que sus activos terminen en las manos adecuadas, asegúrese de crear un fideicomiso especialmente diseñado donde las acciones del fideicomiso permanezcan en el nombre del fideicomiso y se transfieran a cada heredero cuando muera. Esto impedirá que un cónyuge transfiera activos a sus hijos de un matrimonio anterior. También impedirá que ese cónyuge transfiera activos a un nuevo cónyuge. Además, este tipo de confianza protegerá a sus herederos de los acreedores y la bancarrota.
La línea de fondo
Ahora ya conoce los conceptos básicos sobre cómo minimizar los impuestos al patrimonio, planificar el evento de incapacidad, evitar el proceso de sucesión y proteger a los beneficiarios previstos de las intenciones inmorales. Esta información debería ser útil al contratar a un abogado de planificación patrimonial.
