Tabla de contenido
- Puntos destacados de la cuenta de jubilación
- ¿Qué plan de jubilación es mejor?
- Estrategias Adicionales
- La línea de fondo
Las reglas del juego pueden cambiar cuando cumpla los 72 años de edad, y aumente su ingreso imponible, pero aún puede cosechar los beneficios fiscales de poner dinero en una cuenta de jubilación hasta que se jubile formal y completamente. Si todavía se encuentra trabajando en este momento de su vida, probablemente esté tratando de sellar una grieta en sus ahorros o sea una de esas personas que solo estará lista para retirarse cuando saque sus frías y muertas manos de su escritorio. De cualquier manera, saber que tiene opciones puede marcar la diferencia en su balance final.
En el año en que cumpla 72 años, el sistema impositivo desconecta sus cuentas de jubilación en forma de distribuciones mínimas requeridas (RMD). Cuando está ganando salarios y retirando RMD, las consecuencias impositivas pueden resultar en tasas impositivas más altas y un mayor porcentaje de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos.
Durante muchos años, los RMD comenzaron a los 70-1 / 2 años de edad, pero después de la aprobación de la Ley de Mejora de la jubilación de cada comunidad en diciembre de 2019, se elevó a 72. De manera similar, la ley solía poner fin en contribuciones tradicionales de IRA después de los 70-1 / 2 años de edad, pero la nueva ley no tiene un límite de edad y permite contribuciones adicionales mientras siga trabajando.
No obstante, a los 72 años, deberá comenzar a tomar RMD, lo que aumentará sus ingresos imponibles, a menos que se realicen otros ajustes. Cuando su ingreso imponible comienza a aumentar durante ese período de su vida, continuar poniendo dinero en un plan de jubilación del tipo 401 (k) o una cuenta Roth IRA aún puede ser útil. Echemos un vistazo a las principales diferencias entre las opciones de planes de jubilación más populares y examinemos cómo estructurar sus planes para optimizar sus distribuciones después de estar sujeto a las nuevas reglas de llegar a 72.
Para llevar clave
- A los 72 años, un trabajador debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilación, lo que aumenta la edad de 70-1 / 2, tras la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019, y los trabajadores mayores de 72 años corren el riesgo de tener mayores ingresos gravables porque ahora deben retirar RMD. Existen estrategias para reducir ese ingreso imponible más alto para una persona mayor de 72 años, incluida la contribución a las cuentas de jubilación. Los trabajadores mayores de 72 años aún pueden contribuir a una cuenta IRA, una cuenta 401 (k) y otras cuentas de jubilación, según las circunstancias específicas.
Puntos destacados de la cuenta de jubilación
Los cambios que vienen en 72 pueden ser impactantes si no ha prestado atención a los detalles de las regulaciones de las cuentas de jubilación. Esto es lo que sucede con los tipos clave de cuentas de jubilación y cómo puede continuar ahorrando mientras todavía está trabajando.
IRA tradicional
Según la nueva ley, se le permite contribuir a una cuenta IRA tradicional independientemente de la edad. Según la ley anterior, ya no podría contribuir a una cuenta IRA tradicional una vez que cumpliera 70-1 / 2.
Roth IRA
Cualquier persona con salarios ganados puede contribuir a una Roth IRA, y no existe un mandato que requiera que el contribuyente o su cónyuge tomen RMD.
401 tradicional (k)
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando, puede continuar contribuyendo a un 401 (k). Además, siempre que posea menos del 5% de la empresa para la que trabaja, no está obligado a tomar RMD de un 401 (k) en ese empleador.
Roth 401 (k)
Independientemente de la edad, si todavía está trabajando, puede contribuir con el monto total de su aplazamiento salarial a un Roth 401 (k). Al igual que el 401 (k) tradicional, se requieren RMD una vez que se separa del servicio o si posee más del 5% de la empresa que lo emplea. Esta es una diferencia clave entre un Roth 401 (k) y un Roth IRA. Sin embargo, las distribuciones pueden no estar sujetas a impuestos (consulte con su asesor fiscal).
Soluciones de planes de jubilación para más de 70 trabajadores
¿Qué plan de jubilación es mejor?
La respuesta puede ser diferente cuando pasas 72)
IRA tradicional versus antes de impuestos 401 (k)
Solía ser el caso de que si era mayor de 70-1 / 2, perdió la capacidad de contribuir a una IRA tradicional. Pero según la nueva ley, no hay restricciones de edad. Tampoco hay restricciones de edad para las personas mayores de 70 años por las contribuciones a un 401 (k). No obstante, los límites de contribución de 2020 para un 401 (k) son más altos que los de una IRA, lo que hace que el 401 (k) sea, en última instancia, una mejor opción.
Con una IRA, las contribuciones tienen un tope de $ 6, 000 por año, o $ 7, 000 si tiene más de 50 años. Pero para 401 (k) s, el límite es de $ 19, 500 para 2020 con una contribución adicional de recuperación para los mayores de 50 de $ 6, 500, por un total de $ 26, 000.
En muchos casos, el trabajador de más edad es un consultor o contratista independiente: si esa es su situación, tenga en cuenta los requisitos de RMD que se aplican al propietario del negocio del 5% o más. A primera vista, la idea de contribuir a un plan que requiera que tomes RMD cada año parece una tontería, pero si haces los cálculos, realmente no es un mal negocio.
Ejemplo
En 2019, un trabajador autónomo de 75 años que ganaba $ 80, 000 contribuyó con $ 22, 000 a su 401 (k); El plan tiene un saldo de $ 22, 000 al 31 de diciembre de 2019. El RMD 2020 para el trabajador de 76 años solo será de $ 1, 000. Si toma el saldo de fin de año de $ 22, 000 y lo divide por el factor RMD de una persona de 76 años de edad, 22, terminará con una distribución imponible de $ 1, 000. Después de todo lo dicho y hecho, el resultado neto para el individuo sería una deducción de $ 21, 000 en lugar de una deducción de $ 22, 000.
El punto aquí es que la oportunidad de ahorrar no disminuye drásticamente porque tienes que hacer RMD mientras trabajas.
Roth IRA contra Roth 401 (k)
Por otro lado, el Roth 401 (k) no tiene limitaciones de ingresos con las que deba lidiar. Sin embargo, debe tener en cuenta que los Roth 401 (k) eventualmente están sujetos a RMD.
El ganador de la categoría de contribución más fácil es el Roth 401 (k). Sin embargo, el ganador general y el ganador de la categoría de destino final es el Roth IRA.
Según la nueva Ley SECURE, promulgada en diciembre de 2019, las Distribuciones mínimas requeridas (RMD) no comienzan hasta 72, en lugar de 70-1 / 2, como solían hacerlo.
Estrategias Adicionales
¿Qué más puede hacer para continuar construyendo su nido de jubilación si todavía está trabajando en sus 70 años? Algunos consejos adicionales:
Consolide y tape su agujero RMD
Es casi una certeza que una persona que trabaje en sus 70 años tendrá múltiples IRA y otros tipos de planes de jubilación flotando. Como resultado, esas cuentas flotantes se verán obligadas a realizar retiros anuales de RMD. Si esa misma persona posee menos del 5% del negocio para el que trabaja y el administrador del plan lo permite, esta persona podría transferir cualquier IRA y plan de jubilación existentes al plan de su empleador actual. Esto es cierto siempre que el individuo no se haya separado del servicio y todavía esté trabajando.
Una vez que el individuo transfiere con éxito los activos existentes al plan del empleador, debe ser relevado de tener que tomar RMD anuales de esos activos. El comodín en este escenario es casi siempre el documento del plan y el administrador. Si todo es copacetic y puede reducir sus RMD mientras trabaja, tendrá la oportunidad de crear espacio para realizar una conversión Roth o el alivio de compensar su carga impositiva hasta que se jubile por completo.
Utilice el 'filtro' de impuestos estatales sobre la renta si califica
Si bien depende del estado en el que viva y presente sus impuestos, algunos estados que imponen un impuesto estatal sobre la renta brindan un tratamiento fiscal más favorable a las personas que hacen contribuciones y reciben distribuciones de las cuentas IRA y otros planes calificados. En Illinois, por ejemplo, el gobierno no agrega sus contribuciones 401 (k) al cálculo de sus ingresos estatales; También permite a los residentes restar la mayoría de las distribuciones de las cuentas IRA y los planes calificados de sus ingresos imponibles.
Las lagunas del "filtro de impuestos estatales" existen porque los estados quieren alentar a sus residentes a permanecer en el estado y no abandonar el barco para estados sin impuestos sobre la renta como Florida o Texas cuando se jubilen. Dicho esto, la escapatoria puede ser un lazo si trabajas en un estado como Pensilvania y luego te retiras a un estado como California. En esa situación, puede que le cobren impuestos al entrar y al salir. La forma en que incorpore estas lagunas existentes en su estrategia de ahorro dependerá de sus objetivos y su conjunto particular de circunstancias, ¡incluido el consejo de su CPA!
Ejemplo: tomar RMD de un Roth 401 (k)
Una persona que podría echar un vistazo a esta estrategia es alguien que tiene más de 72 años, trabaja por cuenta propia y está haciendo contribuciones a un Roth 401 (k). En este caso, si alteran su estrategia de ahorro al contribuir a una 401 (k) antes de impuestos y convertir una IRA externa, podrían reducir su carga de impuestos estatales y evitar tener que tomar RMD de su Roth 401 (k), que es una cuenta después de impuestos.
La línea de fondo
La multitud trabajadora de más de 72 años todavía tiene la capacidad de ahorrar y diferir impuestos a través de Roth IRA y planes calificados que no existen para sus pares jubilados. Al incorporar estas y otras herramientas en su estrategia general, los casi jubilados pueden reducir legítimamente su carga fiscal general. Sin embargo, el beneficiario objetivo de los planes de jubilación no siempre es el contribuyente, por lo que la estrategia de cada individuo debe tener en cuenta los objetivos específicos de ese individuo, así como los hechos y circunstancias circundantes.
Cualquier persona que intente aprovechar estas estrategias debe ser consciente de que las reglas que rodean su implementación son complicadas y las leyes pueden cambiar de la noche a la mañana. Al final del día, debe ejecutar cualquier plan que incorpore estos u otros tipos de estrategias similares solo después de recibir un buen asesoramiento de un profesional de impuestos calificado en consulta con el administrador de su plan de jubilación.
