Los planes de jubilación calificados y las cuentas de jubilación individuales (IRA) le brindan la oportunidad de ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas. Las ganancias de las contribuciones aumentan con impuestos diferidos, o libres de impuestos para Roth IRA y Roth 401 (k) s. Cuando se trata de impuestos, asegúrese de estar al día con todos los requisitos.
Mire la fecha límite de contribución
Tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos (15 de abril de 2020, para el año fiscal 2019) para contribuir a una IRA o una Roth IRA. No tiene más tiempo para hacer contribuciones a IRA, incluso si obtiene una extensión de presentación para su declaración de impuestos.
Sin embargo, si es dueño de un negocio, puede contribuir a un plan de jubilación calificado hasta la fecha de vencimiento extendida de su declaración (por ejemplo, 15 de octubre de 2020, para una contribución de 2019), siempre que el plan estuviera vigente en diciembre. 31 de enero de 2019 (firmó la documentación antes de esa fecha). Si no lo hizo, aún puede configurar y financiar una SEP IRA antes de la fecha de vencimiento extendida de su declaración.
Para llevar clave
- Los planes calificados, como los IRA, brindan ventajas impositivas, como las ganancias que se acumulan sobre una base de impuestos diferidos. Las contribuciones calificadas al plan deben realizarse dentro de un plazo específico. Por ejemplo, las contribuciones a la IRA deben hacerse antes del final de la temporada de presentación de impuestos en abril. Su ingreso bruto ajustado puede limitar sus contribuciones a una IRA si participa en otro plan calificado. Los participantes de cuentas de jubilación calificadas de 70½ años o más pueden ser obligados a tomar las distribuciones mínimas requeridas de su plan calificado anualmente.
Usar reembolsos de impuestos para contribuciones
Si se le debe un reembolso de impuestos, puede aplicarlo a una contribución a una cuenta IRA o Roth IRA. Esto puede ser para 2019 si presenta su declaración de impuestos a tiempo para que el IRS envíe los fondos al custodio / administrador de su cuenta; asegúrese de notificar a su custodio / administrador que desea que se apliquen los fondos para 2019. Use el Formulario 8888 para decirle al IRS dónde debe enviar su reembolso. Si los fondos llegan tarde o no le dice al custodio / administrador que quiere que se usen para 2019, se aplicarán para 2020.
Fijar las contribuciones en exceso.
Su ingreso bruto ajustado modificado puede limitar o prohibir las contribuciones a las IRA deducibles si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación calificado (por ejemplo, tiene un 401 (k) en el trabajo) y las Roth IRA independientemente de cualquier otro plan. Cualquier contribución en exceso (cantidades superiores a las que usted es elegible para hacer) está sujeta a una multa del 6% cada año hasta que tome medidas correctivas.
6%
El monto de la multa impuesta por contribuciones excesivas a una IRA
Tenga en cuenta que ya no puede "volver a caracterizar" su contribución de Roth IRA a una IRA tradicional como podría antes de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017.
Tome las distribuciones mínimas requeridas (RMD)
El aplazamiento de impuestos no dura para siempre. Asegúrese de comprender cuándo y en qué medida debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Si no toma RMD, puede estar sujeto a una multa del 50% por distribuciones insuficientes. Las reglas de RMD son muy complejas. Aquí hay alguna información para comenzar.
- Por sus propias cuentas. Si tenía 70 años y medio o más en 2019, debe haber realizado una distribución anual basada en las tablas del IRS, que se pueden encontrar en la Publicación 590-B del IRS . Use la Tabla II (Vida conjunta y expectativa del último sobreviviente) si está casado, su cónyuge es más de 10 años menor que usted y él / ella es el único beneficiario de la cuenta; de lo contrario, utilice la Tabla III (Uniform Lifetime). Para los beneficios heredados de un plan de jubilación calificado o una IRA. Lo que tiene que hacer depende de su relación con el titular de la cuenta. Si es un cónyuge sobreviviente, puede optar por transferir los beneficios a su propia cuenta y tratarlos como si siempre fueran suyos. Por lo tanto, si tiene 60 años y hereda una cuenta IRA de un cónyuge que falleció en 2019, una reinversión significa que puede posponer los RMD hasta que cumpla 70 años y medio. Si no es un cónyuge sobreviviente, generalmente debe tomar una distribución de la totalidad de los intereses al final del quinto año calendario después de la muerte del propietario. Alternativamente, puede tomar RMD a partir de una distribución antes del 31 de diciembre del año siguiente al año de la muerte del propietario; use la Tabla I (Esperanza de vida única) para este propósito.
Puede evitar la multa del 10% por retirar fondos de una IRA cuando sea menor de 59½ años si sus razones para hacerlo cumplen con las excepciones de multa establecidas por el IRS.
Protéjase si realizó distribuciones antes de los 59 años y medio
Incluso si no se le requirió tomar distribuciones, es posible que haya optado por hacerlo en 2019 porque necesitaba el dinero. La distribución generalmente es totalmente imponible (se aplican diferentes reglas a las IRA Roth y las IRA no deducibles). La distribución se le informa en el Formulario 1099-R. Además, si tenía menos de 59½ años en ese momento, se le penalizará con un 10%, a menos que califique para una excepción de penalización.
Puede evitar la multa, pero no el impuesto sobre la distribución, si califica para una excepción. El IRS enumera los motivos aceptables . Si desea confiar en una excepción, obtenga su prueba ahora. Por ejemplo, si está discapacitado, asegúrese de contar con la documentación de los médicos o de la Administración del Seguro Social que demuestre que es incapaz total y permanentemente de participar en una actividad lucrativa sustancial. Si utilizó los fondos para pagar los costos de educación superior calificados para usted, su cónyuge o un dependiente, tenga recibos de estos costos.
La línea de fondo
Las reglas para las cuentas de jubilación son complicadas. Para obtener ayuda, hable con el administrador de su plan o el custodio de la IRA o, mejor aún, con su propio asesor fiscal.
