El financiamiento de riesgos es la determinación de cómo una organización pagará los eventos de pérdida de la manera más efectiva y menos costosa posible. El financiamiento de riesgos implica la identificación de riesgos, determinar cómo financiar el riesgo y monitorear la efectividad de la técnica de financiamiento elegida.
Desglosando el Financiamiento de Riesgos
El financiamiento de riesgos está diseñado para ayudar a una empresa a alinear su deseo de asumir nuevos riesgos para crecer, con su capacidad de pagar esos riesgos. Las empresas deben sopesar los costos potenciales de sus acciones y si la acción ayudará a la empresa a alcanzar sus objetivos. La empresa examinará sus prioridades para determinar si asume la cantidad adecuada de riesgo para lograr sus objetivos. También examinará si está tomando los tipos correctos de riesgos y si los costos de estos riesgos se contabilizan financieramente.
Las empresas tienen una variedad de opciones cuando se trata de protegerse del riesgo. Las pólizas de seguro comercial, el seguro cautivo, el autoseguro y otros esquemas alternativos de transferencia de riesgos están disponibles, aunque la efectividad de cada uno depende del tamaño de la organización, la situación financiera de la organización, los riesgos que enfrenta la organización y los objetivos generales de la organización. El financiamiento de riesgo busca elegir la opción que sea menos costosa, pero también debe garantizar que la organización tenga los recursos financieros disponibles para continuar sus objetivos después de que ocurra un evento de pérdida.
El proceso para determinar el financiamiento de riesgo generalmente involucra a una compañía que pronostica las pérdidas que esperan experimentar durante un período de tiempo y luego determina el valor presente neto de los costos asociados con las diferentes alternativas de financiamiento de riesgo disponibles para ellos. Es probable que cada opción tenga costos diferentes, dependiendo de los riesgos que necesiten cobertura, el índice de desarrollo de pérdidas que sea más aplicable a la empresa, el costo de mantener un personal para monitorear el programa y cualquier consulta, expertos legales o externos que sean necesario.
Financiamiento de riesgos como indicador de salud financiera
La forma en que una empresa maneja situaciones que requieren financiamiento de riesgo es un buen indicador de la competitividad y el potencial de esa organización para el éxito a largo plazo. Esto se debe a que el financiamiento de riesgo depende de la aptitud de los líderes empresariales para identificar y monitorear métricas clave que brinden información sobre su salud financiera. Una de las métricas clave más ampliamente aceptadas es el Costo de Riesgo (COR), una medida cuantitativa del gasto total directo e indirecto dedicado a mitigar las exposiciones al riesgo. Si bien generalmente se interpreta para capturar solo aquellos costos que surgen de las actividades de seguros (es decir, pérdidas retenidas, costos de control de riesgos, primas de seguros y gastos de administración del departamento), el COR verdadero captura los gastos (gastos de riesgo) de la transferencia de riesgos externos, pérdidas retenidas / autoaseguradas, honorarios de consultoría externa, administración interna del programa, costos colaterales y costos de oportunidad perdidos.
