En algún momento, todas las cuentas de jubilación individuales (IRA), tanto Roth como tradicionales, deben tener sus saldos distribuidos a los propietarios de sus cuentas. La diferencia clave entre los dos tipos de IRA es que no necesita tomar ninguna distribución de un IRA Roth durante su vida.
Para llevar clave
- Debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de una IRA tradicional a partir de los 70 años y medio. A diferencia de las IRA tradicionales, no hay RMD para las Roth IRA durante la vida del titular de la cuenta. Los beneficiarios de su cuenta pueden necesitar tomar RMD para evitar sanciones.
Reglas de RMD para Roth IRA
Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) representan la cantidad mínima de dinero que debe sacar de su cuenta de jubilación cada año. Ese monto lo especifica el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y, en el caso de las cuentas IRA tradicionales, el monto del retiro se grava como ingreso a su tasa impositiva actual. El IRS también impone una penalización del 50% sobre cualquier RMD perdido.
Debe comenzar a tomar RMD de un IRA tradicional antes del 1 de abril del año después de cumplir 70 años y medio. Eso es cierto incluso si no necesita el dinero para los gastos de subsistencia. El monto de su RMD se basa tanto en el saldo de su cuenta del año anterior (al 31 de diciembre) como en una tabla del IRS según su edad. Muchos otros tipos de cuentas de jubilación, incluidos los planes 401 (k), siguen un conjunto similar de reglas. Casi siempre, debe pagar impuestos sobre la renta en esos retiros. Incluso si no lo hace, ya no obtendrá un crecimiento libre de impuestos sobre ese dinero.
Una de las grandes ventajas de las cuentas Roth IRA es que no están sujetas a las mismas reglas de RMD. Si tiene una cuenta Roth IRA, no necesita tomar RMD durante su vida. Entonces, si no necesita el dinero, puede dejar los fondos intactos y dejar que la cuenta crezca libre de impuestos (durante décadas) para sus herederos. Sin embargo, sus beneficiarios, además de un cónyuge sobreviviente, deben tomar RMD más tarde.
¿Cuáles son los RMD para los beneficiarios de Roth?
Cuando deja una Roth IRA a sus beneficiarios, quedan sujetos a un nuevo conjunto de reglas de RMD. También enfrentarán una multa del 50% (o "impuesto especial") si no toman las distribuciones según lo requerido, por lo que vale la pena entender las reglas y asegurarse de que sus beneficiarios también lo hagan.
Las reglas difieren dependiendo de si el Roth es heredado por un cónyuge o por otra persona.
Opciones para cónyuges
- Haga una transferencia conyugal (trátela como propia). Transfiere los activos a su propio Roth IRA (uno existente o uno nuevo). Está sujeto a las mismas reglas de distribución que si fuera el titular original de la cuenta. Abrir una IRA heredada: método de esperanza de vida. Aquí, transfiere los activos a una cuenta IRA heredada a su nombre. Debe tomar RMDs, estirados sobre su esperanza de vida. Pero puede posponer las distribuciones hasta que su cónyuge haya cumplido 70 años y medio, o el 31 de diciembre del año posterior al fallecimiento de su cónyuge. Las distribuciones no están sujetas a impuestos si se cumple la regla de 5 años sobre las IRA heredadas. Abra una IRA heredada: método de cinco años. Transfiere los activos a una cuenta IRA heredada a su nombre. Puede distribuir sus distribuciones a lo largo del tiempo, pero la cuenta debe estar completamente distribuida antes del 31 de diciembre del quinto año después de la muerte de su cónyuge. Las distribuciones no están sujetas a impuestos si se cumple la regla de los cinco años. Tome una distribución de suma global. Cuando toma la opción de suma global, los activos de Roth IRA se distribuyen a todos a la vez. Si la cuenta tenía menos de cinco años cuando falleció su cónyuge, las ganancias estarán sujetas a impuestos.
Opciones para otros beneficiarios
Alguien que hereda una cuenta Roth IRA de un amigo o familiar no cónyuge tiene estas opciones:
- Abrir una IRA heredada: método de esperanza de vida. Transfiere los activos a una cuenta IRA heredada a su nombre. Debe comenzar a tomar RMD antes del 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del titular de la cuenta anterior. Las distribuciones se extienden por encima de su esperanza de vida y no están sujetas a impuestos si se cumple la regla de los cinco años. Abra una IRA heredada: método de 5 años. Transfiere los activos a una cuenta IRA heredada a su nombre. Puede distribuir sus distribuciones a lo largo del tiempo, pero la cuenta debe estar completamente distribuida antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al fallecimiento del titular de la cuenta anterior. Las distribuciones no están sujetas a impuestos si se cumple la regla de los cinco años. Tome una distribución de suma global. Los activos de Roth IRA se distribuyen a todos a la vez. Si la cuenta tenía menos de cinco años cuando falleció el titular de la cuenta, las ganancias estarán sujetas a impuestos.
Crecimiento libre de impuestos, ingresos libres de impuestos: pásalo
Un Roth IRA puede ser un excelente vehículo de transferencia de riqueza porque no tiene que retirar la cuenta durante su vida, y las distribuciones generalmente están libres de impuestos para sus herederos.
Un desafío con Roth IRA es que sus beneficiarios pueden no estar al tanto de las reglas de RMD. Entonces, si tiene una cuenta Roth IRA, haga un favor a sus beneficiarios. Hágales saber los conceptos básicos sobre las distribuciones, o recibirán una lección costosa más tarde, cuando reciban una multa del 50% sobre las cantidades que deberían haber retirado. Mientras todos entiendan las reglas, usted y sus herederos pueden disfrutar de años de crecimiento libre de impuestos e ingresos libres de impuestos de su Roth IRA.
