Tabla de contenido
- Contribuciones y Ganancias
- Regla Roth IRA de 5 años
- Distribuciones Calificadas
- Distribuciones no calificadas
- Excepción para compradores de vivienda por primera vez
- Gastos de educación superior
- ¿Debe tomar un retiro?
- Distribuciones mínimas requeridas
- Efectivo en su Roth IRA
- La línea de fondo
Las reglas de retiro para las cuentas Roth IRA son generalmente más flexibles que las de las cuentas IRA tradicionales y 401 (k). Aún así, querrá hacer su tarea antes de hacer cualquier retiro de Roth IRA. Si no cumple con ciertos requisitos, podría terminar debiendo impuestos y una multa por retiro anticipado del 10%.
Para llevar clave
- Siempre puede retirar sus contribuciones sin impuestos ni multas. Si tiene más de 59½ años y su cuenta tiene al menos cinco años, puede retirar contribuciones y ganancias sin impuestos ni multas. Se aplican excepciones especiales a las compras de viviendas por primera vez, gastos universitarios y varias otras situaciones.
Contribuciones y Ganancias
Las reglas de retiro de Roth IRA difieren dependiendo de si retira sus contribuciones o sus ganancias de inversión. Las contribuciones son el dinero que deposita en una IRA, mientras que las ganancias son sus ganancias. Ambos crecen libres de impuestos en su cuenta.
Puede retirar sus contribuciones de Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni multas. Esto se debe a que hace contribuciones con dólares después de impuestos, por lo que ya ha pagado impuestos sobre ese dinero.
Los retiros de ganancias funcionan de manera diferente. Estas distribuciones pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta y una multa del 10%, dependiendo de su edad y cuánto tiempo ha tenido la cuenta.
Regla Roth IRA de 5 años
En general, puede retirar sus ganancias sin pagar impuestos o multas si:
- Tiene al menos 59 años y medio y han pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a cualquier Roth IRA (la "regla de los 5 años").
La regla de los 5 años se aplica independientemente de su edad cuando abrió la cuenta. Si tiene 58 años cuando hace su primera contribución, por ejemplo, todavía tiene que esperar hasta los 63 años para evitar impuestos.
El reloj comienza a correr el 1 de enero del año en que hizo su primera contribución a cualquier Roth. Debido a que tiene hasta el 15 de abril del siguiente año fiscal para hacer una contribución, es posible que sus cinco años no sean cinco años calendario completos.
Por ejemplo, si contribuye a su Roth IRA a principios de abril de 2020, pero lo designó para el año fiscal 2019, solo tendrá que esperar hasta el 1 de enero de 2024 para retirar sus ganancias de Roth IRA libres de impuestos, suponiendo que Tienes al menos 59 años y medio.
Con las conversiones de Roth IRA, el reloj de 5 años comienza el 1 de enero del año en que realizó la conversión. Y para las cuentas Roth IRA heredadas, comienza cuando el propietario original hizo su primera contribución, no cuando se transfiere la cuenta.
Distribuciones Calificadas
Las distribuciones calificadas están exentas de impuestos y multas. En lo que respecta al IRS, una distribución Roth IRA se considera calificada si su cuenta cumple con la regla de 5 años y el retiro es:
- Hecho en o después de la fecha en que cumpla 59½ años. Tomado porque tiene una discapacidad permanente. Hecho por un beneficiario o su patrimonio después de su muerte. Utilizado para comprar, construir o reconstruir su primera casa (se aplica un máximo de por vida de $ 10, 000).
Distribuciones no calificadas
Las distribuciones no calificadas son retiros que no cumplen con las pautas del IRS para distribuciones calificadas. Pagará impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria sobre las ganancias más una multa adicional del 10%.
Sin embargo, es posible que no tenga que pagar la multa del 10% si se aplica una de estas excepciones:
- Está tomando una serie de distribuciones sustancialmente iguales. Tiene gastos médicos no reembolsados que exceden el 10% de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Está pagando las primas del seguro médico después de perder su trabajo. La distribución se debe a un impuesto del IRS. está tomando distribuciones de reservistas calificadas. Necesita el dinero para la recuperación de desastres calificada. Está tomando la distribución para pagar los gastos de educación calificados.
Aquí hay un resumen rápido de las reglas de retiro para Roth IRA:
| Reglas de retiro de Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Tu edad | Regla de 5 años cumplida? | Impuestos y multas por retiros | Excepciones calificadas |
| 59 ½ o más | si | Libre de impuestos y multas | n / A |
| 59 ½ o más | No | Impuesto sobre ganancias pero sin penalización | n / A |
| Menor de 59 ½ | si | Impuesto y multa del 10% sobre las ganancias. Puede evitar ambos si tiene una excepción calificada |
|
| Menor de 59 ½ | No | Impuesto y multa del 10% sobre las ganancias. Es posible que pueda evitar la multa pero no el impuesto si tiene una excepción calificada |
|
Excepción para compradores de vivienda por primera vez
Existen varias excepciones del IRS que le permiten sacar dinero de su Roth IRA sin pagar una multa. Una es para compradores de vivienda por primera vez. Usted es un comprador de vivienda por primera vez si usted (y su cónyuge, si tiene uno) no han tenido una casa durante los dos años anteriores.
Todavía puede calificar como comprador de vivienda por primera vez, incluso si ha tenido una casa en el pasado.
El dinero sale de una cuenta Roth IRA en un orden específico:
- Contribuciones Dinero convertido de otra cuenta (como una cuenta 401 (k) o IRA tradicional)
Hay un límite de por vida de $ 10, 000, por lo que es un trato único para la mayoría de los inversores. Pero debido a que las contribuciones salen primero, muchos inversores no tendrán que echar mano de sus ganancias (lo que significa que pueden evitar los impuestos).
Una vez que retire el dinero, tiene 120 días para usarlo para comprar, construir o reconstruir una casa. De acuerdo con las reglas del IRS, también puede usar el dinero para ayudar a un hijo, nieto o padre que cumpla con la definición de comprador de vivienda por primera vez.
Gastos de educación superior
Puede realizar retiros sin penalizaciones de su Roth IRA para pagar los gastos de educación superior en una universidad, universidad, escuela vocacional u otra institución educativa postsecundaria. Pero todavía estará en el gancho de los impuestos sobre la renta en la porción de ganancias.
Los gastos calificados incluyen:
- Matrícula Tarifas Libros Suministros Equipo necesario Habitación y comida (si es al menos un estudiante de medio tiempo)
La distribución se puede utilizar para ayudar a su cónyuge, hijos, nietos o bisnietos (y, por supuesto, a usted). Pero no importa quién se beneficie, el retiro no puede exceder sus gastos de educación superior para el año.
Debido a que los retiros de Roth IRA cuentan como ingresos en la FAFSA, podría recibir menos ayuda financiera.
Tenga en cuenta que las cuentas Roth IRA y otras cuentas de jubilación no se cuentan como activos en la Solicitud gratuita de ayuda estudiantil (FAFSA). Sin embargo, los retiros cuentan como ingresos. Eso significa que si usa su Roth IRA para pagar los gastos de educación, podría reducir la cantidad de ayuda financiera que recibe.
Puede retirarse, pero ¿debería?
Si el dinero es escaso, un retiro de Roth IRA puede ser una solución fácil. Aún así, si puede encontrar otra forma de llegar a fin de mes, hágalo. Evitará posibles impuestos y multas y, lo que es más importante, mantendrá sus ahorros de jubilación intactos y en buen camino. No puede "devolver" el dinero que saca de su Roth IRA. Una vez que retira dinero, ese dinero y sus ganancias potenciales desaparecen para siempre.
Las cuentas Roth IRA cuentan con un crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos en distribuciones calificadas. Si retira dinero, podría perderse años, o incluso décadas, de ganancias y crecimiento libres de impuestos. Eso, por supuesto, puede darle un gran mordisco a sus ahorros. Este es el mayor inconveniente de tomar un retiro anticipado.
Aquí hay un vistazo rápido a los pros y los contras de tomar un retiro de su Roth IRA.
Pros
-
Siempre puedes retirar contribuciones gratis
-
Hay excepciones a las penalizaciones por retiro anticipado
-
Puedes evitar tomar un préstamo
Contras
-
Probablemente deba impuestos y multas
-
No puedes pagar el dinero
-
Te pierdes ganancias futuras
Distribuciones mínimas requeridas
A diferencia de las IRA tradicionales, no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) para las Roth IRA durante su vida. Si no necesita el dinero, puede dejar la cuenta sola. Sus contribuciones y ganancias pueden seguir creciendo.
Y si ha tenido la cuenta durante al menos cinco años, puede dejar su Roth a un beneficiario libre de impuestos. Esto convierte al Roth en una fantástica estrategia de transferencia de riqueza.
¿Debería tener efectivo en su cuenta Roth IRA?
Las cuentas Roth IRA ofrecen fantásticos beneficios fiscales. Si bien no obtiene una exención de impuestos cuando contribuye, sus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos. Por supuesto, los retiros calificados también están libres de impuestos.
Debido a las reglas de retiro flexibles, a muchos inversores les gusta mantener un "fondo de emergencia" en sus Roth IRA, una pequeña porción dedicada al efectivo u otras inversiones de bajo riesgo (como los CD).
Una vez que haya reservado suficiente efectivo para emergencias, puede concentrarse en las inversiones que se benefician del crecimiento libre de impuestos de Roth, como fondos mutuos, ETF y acciones que pagan dividendos.
La línea de fondo
Las implicaciones financieras (impuestos, multas y pérdida de ganancias futuras) pueden hacer que un retiro anticipado de su Roth IRA sea una mala idea. Por supuesto, si no tiene otras opciones, puede ser reconfortante saber que su Roth está allí para usted.
Siempre es una buena idea consultar con un profesional financiero calificado antes de tomar decisiones importantes sobre los retiros de Roth IRA. Pero si presta mucha atención a las reglas enumeradas anteriormente, estará bien encaminado hacia un plan de retiro sólido que proteja sus activos y, al mismo tiempo, permita que su efectivo de jubilación cuide de su familia.
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