DEFINICIÓN del formulario SEC 10-QT
Un formulario SEC 10-QT se conoce como un informe de transición de conformidad con la Regla 13a-10 o 15d-10 de la SEC. Se utiliza cuando hay una presentación de estados financieros durante "períodos de transición" en lugar de los períodos estándar de tres meses (trimestrales) cubiertos por un formulario tradicional SEC 10-Q. El Formulario 10-QT de la SEC generalmente se presenta después de la presentación del formulario 8-K que notifica a la comisión de valores e intercambio (SEC) de un cambio de fin de año fiscal. Debe ajustarse en todos los demás aspectos a los requisitos de un formulario 10-Q, excepto por los períodos de tiempo presentados. Si la información proporcionada por este formulario necesita ser enmendada por una empresa, deberán presentar un formulario 10-QT / A.
DESGLOSE SEC Formulario 10-QT
Las leyes federales de valores exigen que las empresas que cotizan en bolsa deben proporcionar cierta información corporativa y financiera a los reguladores y al público inversionista. Estas divulgaciones se realizarán periódicamente, o de lo contrario, a medida que ocurran eventos específicos. Una empresa utiliza el Formulario SEC 10-Q al completar cada trimestre para revelar los estados financieros no auditados (como el estado de resultados y el balance general de la empresa) y ofrece una visión general de la situación financiera de la empresa. Las fechas exactas de presentación dependen del año fiscal de la organización, pero es necesario presentar informes trimestrales 10-Q cada año.
El Formulario SEC 10-QT se usa cuando dichas divulgaciones corporativas no se sincronizan con el cronograma trimestral. Esto se usa con mayor frecuencia cuando una empresa está cambiando su año fiscal, ya sea por fusiones o adquisiciones o por otras razones comerciales. El Formulario 10-QT presentará la fracción del año no cubierta por otros 10-Qs o 10-Ks.
Hay dos partes en una presentación 10-QT o 10-Q. La primera parte contiene información financiera relevante que cubre el período. Esto incluye estados financieros condensados; discusión y análisis de la gerencia sobre la condición financiera de la entidad; divulgaciones sobre riesgo de mercado; y controles internos. La segunda parte contiene toda la otra información. Esto incluye procedimientos legales; ventas no registradas de valores de renta variable; el uso de los ingresos de la venta de ventas de capital no registradas; e impagos de valores senior. La compañía divulgó cualquier otra información, incluido el uso de exhibiciones, en esta sección
Cuando una empresa no presenta su formulario 10-QT antes de la fecha límite de presentación, para su período de transición debe utilizar una presentación no oportuna (NT). Una presentación de NT debe explicar por qué se perdió el plazo, y le da a la compañía cinco días adicionales para presentar sin penalización. Una presentación 10-QT se considera oportuna si se presenta dentro de esta extensión. El incumplimiento de este plazo extendido da como resultado consecuencias, incluida la posible pérdida del registro de la SEC, la eliminación de los intercambios y las ramificaciones legales. Si es necesario modificar un 10-QT, se presenta un formulario 10-QT / A ante la SEC.
