¿Qué es el formulario SEC N-PX?
El formulario SEC N-PX se completa con fondos mutuos y otras compañías de inversión de gestión registradas para revelar los procedimientos para los votos por poder. Esto detalla a los inversores cómo los fondos votan por poderes relacionados con los diferentes valores que poseen. El formulario se presenta cada año ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés) para el período final de 12 meses que finaliza el 30 de junio.
La SEC requiere que los fondos presenten el formulario N-PX a más tardar el 31 de agosto de cada año. Dado que esta información está disponible al público, los inversores pueden encontrar información de votación por poder para un fondo mutuo en la base de datos EDGAR patentada por la SEC. Aquí también puede encontrar un informe semestral y anual de un fondo mutuo para los accionistas, una declaración de registro y otras presentaciones ante la SEC.
Formulario SEC N-PX explicado
Los requisitos de presentación del Formulario N-PX de la SEC están cubiertos por la Sección 30 de la Ley de Sociedades de Inversión de 1940 y las Secciones 13 y 15 (d) de la Ley de Intercambio de Valores de 1934, que requieren que las empresas de inversión y los fideicomisos presenten informes semestrales y anuales con la SEC y los accionistas.
Las personas siempre deben tener acceso al registro de votación por poder de una compañía de inversión registrada, ya sea accediendo o solicitando la información directamente de la compañía o a través del sitio web de la SEC. Muchas compañías ponen a disposición la información en línea en "Relaciones con los inversores" o al proporcionar un número gratuito para las personas que desean solicitar una copia por correo.
Según la ley federal, las empresas deben proporcionar sus registros de votación por poder, sin cargo, dentro de los tres días posteriores a la recepción de una solicitud. Los inversores pueden averiguar cómo un fondo mutuo proporciona su registro de votación por poder mediante el informe anual o semestral al accionista y la declaración de información adicional.
Información divulgada en el formulario SEC N-PX
Un fondo mutuo debe detallar información específica en el formulario SEC N-PX para asuntos relacionados con los valores mantenidos en el fondo. Eso solo ocurre durante las juntas de accionistas y cuando el fondo tiene derecho a voto. Parte de la información que se encuentra en el Formulario N-PX incluye el nombre del emisor de la seguridad de la cartera, el símbolo de cambio, el número del Comité de Procedimientos Uniformes de Identificación de Seguridad (CUSIP), la fecha de la reunión de accionistas y una breve descripción de los problemas a votación, entre otra información material. Aún más importante, los fondos que invierten en valores con derecho a voto deben divulgar el resultado de la votación. El fondo puede rechazar la propuesta, abstenerse, retener la elección de directores y elegir a favor o en contra de la gerencia.
