¿Qué es un gasto sin interés?
Un gasto sin intereses es un gasto operativo de un banco o institución financiera que se clasifica por separado del gasto por intereses y la provisión para pérdidas crediticias. Ejemplos de gastos no relacionados con intereses son los salarios, bonos y beneficios de los empleados; alquiler o arrendamiento de equipos; costos de tecnología de la información (TI), alquiler, servicios de telecomunicaciones, impuestos, servicios profesionales, comercialización; y la amortización de intangibles.
Para llevar clave
- Los gastos no relacionados con intereses son los costos operativos fijos de un banco (p. Ej., Salarios y alquileres). Los gastos no relacionados con intereses se compensan con honorarios por servicios tales como ingresos por comisiones provenientes de préstamos, cargos por morosidad en préstamos, comisiones anuales y comisiones de líneas de crédito. mayor para los bancos de inversión que para los bancos comerciales porque los servicios de negociación, gestión de activos y asesoramiento de los mercados de capitales son costosos.
Comprender los gastos no relacionados con intereses
Un banco tiene dos segmentos principales de gastos: intereses y no intereses. Los gastos por intereses se derivan de depósitos, préstamos a corto y largo plazo y pasivos de cuentas comerciales. Un gasto sin intereses es un gasto distinto de los pagos de intereses sobre depósitos y bonos. Estos gastos son a menudo gastos operativos incurridos en el funcionamiento diario del banco.
Un gasto no relacionado con intereses en el caso de un banco para una institución financiera representa un gasto que no está directamente asociado con la atracción y el mantenimiento de los fondos del depositante.
Los principales componentes de los gastos no relacionados con intereses
Los gastos no relacionados con intereses son considerables, y un banco debe administrarlos cuidadosamente para maximizar sus ganancias. De lo contrario, los gastos excesivos sin intereses impactarán directamente en el resultado final.
Los gastos no relacionados con intereses representan los gastos operativos del banco, la mayoría de los cuales están compuestos por costos de personal. Los costos de ocupación y TI también son componentes de costos materiales, al igual que los honorarios profesionales, particularmente para los servicios legales para negociar acuerdos para actividades fraudulentas pasadas, actuales y futuras que afectan al banco.
En conjunto, el gasto no relacionado con intereses se considera un gasto general del banco y se utiliza para calcular la relación de gastos generales del banco para el análisis de tendencias y las comparaciones cruzadas con sus pares. El gasto no relacionado con intereses dividido por los activos promedio es el índice de gastos generales. Cuando un índice de gastos generales se vuelve inaceptablemente alto durante un período prolongado, un banco generalmente abordará los costos de personal primero porque los costos de capital humano representan la mayoría del gasto no relacionado con intereses.
Los accionistas en los últimos años han prestado más atención a la compensación ejecutiva para garantizar que los gerentes no reciban un pago injustificado. Los accionistas suelen estar a favor de una compensación competitiva, pero quieren ver que los costos generales de personal están dentro de un rango razonable.
Gastos no relacionados con intereses por tipo de banco
Los gastos sin intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales. La razón principal es que los bancos de inversión confían más en el comercio, la gestión de activos y los servicios de asesoramiento de los mercados de capitales, que requieren niveles más altos de compensación para los empleados. Las actividades de préstamo de un banco comercial no requieren niveles de compensación de Wall Street. Las diferencias se muestran en los números.
Por ejemplo, en 2018, los gastos sin intereses de Morgan Stanley representaron poco más del 70% de los ingresos. Solo la compensación representaba aproximadamente el 43% de los ingresos. Para Wells Fargo, los gastos totales sin intereses y los costos de los empleados representaron el 68% y el 40% de los ingresos, respectivamente.
