¿Qué es el formulario SEC X-17A-5?
El Formulario X-17A-5 de SEC es un formulario de información financiera que deben completar todos los agentes de bolsa que estén registrados en la Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC). Este formulario consta de tres partes y contiene una auditoría anual que debe realizar un contador público certificado (CPA).
Desglosando el formulario SEC X-17A-5
El Formulario SEC X-17A-5 debe ser completado por todos los agentes de bolsa que estén registrados en la SEC, según lo dispuesto por la Sección 17 de la Ley de Intercambio de Valores de 1934, Regla 17a-10 (a) (1). El formulario se utiliza para informar las condiciones financieras y operativas de un corredor de bolsa. La Parte I del Formulario X-17A-5 de la SEC contiene información general sobre el solicitante de registro, junto con elementos de gastos de capital operativos diseñados para medir ciertas características económicas y financieras del solicitante de registro. La Parte II contiene la auditoría anual, y la Parte III contiene información de identificación sobre el registrante y el contador.
La SEC llama a este formulario un Informe Único Uniforme Combinado Financiero y Operativo (FOCUS), ya que presenta una combinación de la salud financiera y operativa de un corredor de bolsa que está registrado en la SEC. A partir de 2017, los corredores de bolsa, incluidos los registrados como distribuidores de derivados de venta libre (OTC), pueden presentar voluntariamente estos formularios electrónicamente a través del sistema electrónico de recopilación, análisis y recuperación de datos (EDGAR) de la SEC en lugar de presentar informes en papel.
Debido a que el Formulario X-17A-5 contiene una serie de cronogramas y enmiendas, los corredores de bolsa deben revisar periódicamente el sitio web de la SEC para ver cualquier cambio, como exenciones, fechas de presentación, requisitos u otra información enmendada, pero se pueden encontrar muestras del formulario actual. aquí:
