¿Qué es un segundo excedente?
El segundo excedente describe un tratado de reaseguro que proporciona una cobertura superior a la de un primer tratado de reaseguro excedente. Las aseguradoras firman tratados de reaseguro excedente para transferir parte de su propio riesgo o responsabilidad a otra parte.
Al ceder parte de su propio riesgo a un reasegurador, la compañía de seguros ayuda a garantizar su propia solvencia porque conlleva menos riesgo de tener que hacer grandes pagos a los asegurados. Estos tratados excedentes suelen tener la capacidad suficiente para cubrir varias líneas, pero en algunos casos no pueden cubrir la cantidad total que necesita la empresa cedente. En este caso, la aseguradora cedente tiene que cubrir el monto restante o firmar un segundo tratado de reaseguro.
Este segundo tratado de reaseguro se conoce como el segundo tratado excedente.
DESGLOSE Segundo excedente
El segundo reaseguro excedente, también conocido como reaseguro de seguimiento, se aplica a cualquier riesgo que el asegurador cedente no tenga por cuenta propia y que exceda la capacidad del primer tratado excedente. El asegurador cedente a menudo requiere un segundo tratado de excedentes si no puede asegurar un tratado de reaseguro que cubra el riesgo suficiente para garantizar su propia solvencia.
Cuando una aseguradora celebra un tratado de reaseguro, retiene pasivos hasta un monto específico, que se denomina línea. Cualquier responsabilidad restante va al reasegurador, que participa solo en riesgos por encima de lo que retiene el asegurador. La cantidad total de riesgo que cubre el tratado de reaseguro, llamada capacidad, generalmente se expresa en términos de un múltiplo de las líneas de la aseguradora.
El reasegurador no participa en todos los riesgos asumidos por la empresa cedente. En cambio, solo asume los riesgos por encima de lo que retiene el asegurador, lo que hace que este tipo de reaseguro sea diferente del reaseguro de cuota compartida.
Cómo funcionan las segundas líneas excedentes
Digamos que una compañía de seguros de vida está buscando reducir su responsabilidad a través de un tratado de reaseguro. Tiene $ 20 millones en obligaciones de las múltiples pólizas que ha suscrito, pero solo quiere retener $ 2 millones de ese riesgo. El excedente es la diferencia entre el pasivo total y el riesgo retenido, o $ 18 millones.
Cada línea de retención se establece en $ 1 millón. La compañía de seguros de vida celebra un primer tratado de reaseguro excedente con un reasegurador. El reasegurador asume el riesgo de ocho líneas, cubriendo $ 8 millones. Sin embargo, con estos $ 8 millones en reaseguro y los $ 2 millones retenidos, la compañía cedente aún debe encontrar una reaseguradora para sus $ 10 millones restantes de riesgo.
La compañía cedente luego busca otro reasegurador para un segundo tratado de reaseguro excedente para cubrir los $ 10 millones restantes de riesgo. Alternativamente, podría encontrar un reasegurador para cubrir solo una parte de esos $ 10 millones, y otro tercer tratado para cubrir el monto restante a cubrir.
