¿Qué es un retiro en servicio?
Un retiro en servicio ocurre cuando un empleado toma una distribución de un plan de jubilación calificado y patrocinado por el empleador, como una cuenta 401 (k), sin dejar el empleo de su empresa. Esto puede ocurrir sin penalización fiscal en cualquier momento después de que el empleado cumpla 59 años y medio o si el empleado declara dificultades o establece una necesidad financiera extrema. En algunos casos, se pueden realizar retiros en servicio sin que ocurran estos eventos. No todos los planes de jubilación permiten retiros en servicio, pero alrededor del 70% de los disponibles en los EE. UU. Ofrecen esta opción bajo ciertas condiciones.
Para llevar clave
- Los retiros en servicio se refieren a tomar distribuciones especiales de una cuenta 401 (k). Estas distribuciones ocurren mientras el empleado todavía está empleado. Las distribuciones normalmente están disponibles para casos difíciles. Las reglas especiales permiten que algunos participantes del plan tomen distribuciones incluso sin dificultades.
Comprender los retiros en servicio
Por ley, los retiros normales de los planes de jubilación pueden realizarse como resultado de cambios en el empleo, dificultades y necesidad financiera documentada, o una vez que el empleado haya cumplido 59 años y medio de edad. Los retiros en servicio son un poco diferentes. Si el plan permite retiros en servicio, entonces un empleado puede tomar una distribución simplemente con el fin de buscar diferentes opciones de inversión que considere más adecuadas para ellos. Esto generalmente se realiza en forma de una transferencia permitida del plan a una cuenta 401 (k) previamente existente o una nueva cuenta IRA tradicional.
Esta disposición puede ser complicada. Por ejemplo, la ley permite la transferencia de ahorros de un plan 401k a una cuenta IRA tradicional si el dinero que se transfiere proviene de las contribuciones del empleador (ya sea dinero equivalente o acumulaciones de participación en las ganancias). El dinero transferido no puede provenir de contribuciones antes de impuestos a menos que el empleado tenga 59-1 / 2 años o más. Entonces, la solución es saber con precisión qué permite su plan y qué no. Descubrir esos detalles puede ser un poco más difícil de lo que parece para algunos empleados.
No hace falta mucho para imaginar que cualquier compañía que administre un plan de jubilación patrocinado por la compañía tiene el incentivo para evitar que los participantes saquen dinero de sus cuentas temprano por cualquier motivo. El gobierno acuerda que los empleados que están ahorrando para la jubilación deben tener mucho cuidado al retirar dinero temprano en cualquier circunstancia. Estos dos factores se combinan para inhibir su capacidad de averiguar los detalles de los retiros en servicio de su plan porque la compañía de administración no anuncia exactamente tales disposiciones y el gobierno no exige que lo hagan. Para encontrar la información que necesita, es probable que tenga que buscar un poco en línea o hacer una llamada telefónica a su línea de ayuda 401 (k).
Qué preguntarle al administrador de su plan sobre los retiros en servicio
- ¿El plan en el que estoy inscrito permite retiros en servicio? Si es así, ¿qué condiciones se aplican? ¿A qué tipo de cuenta puedo transferir este dinero? ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de este retiro?
Dado que solo alrededor del 30 por ciento de los planes patrocinados por el empleador en Estados Unidos no ofrecen esta opción, vale la pena investigar si desea más opciones de inversión. Una vez que haya determinado que su plan sí permite retiros en servicio y sin dificultades, deberá prestar atención a las consecuencias fiscales de tal decisión. Por lo general, la distribución debe hacerse a una IRA tradicional para evitar generar nuevos impuestos, pero a menudo se puede permitir una distribución a una Roth IRA si está dispuesto a pagar los impuestos que surgirán de dicha acción.
Algunas personas podrían considerar pagar impuestos o multas si sus opciones de inversión fueran lo suficientemente buenas, pero la mayoría de los inversores y asesores financieros estarían de acuerdo en que generalmente no se considera una buena opción para hacerlo. Aún así, es cierto que las circunstancias individuales varían y nadie puede decir que una sola opción es precisamente la mejor para todos los inversores. Dicho esto, debe tener mucho cuidado con sus elecciones en esta área. Muchos inversores han perdido mucho dinero persiguiendo inversiones que sugieren tasas de rendimiento más altas de lo normal, y en retrospectiva, pagar impuestos por el privilegio de perder dinero puede ser como agregar sal en una herida abierta.
Implicaciones fiscales de los retiros en servicio
La mayoría de los retiros realizados de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador antes de cumplir 59 años y medio vendrán con un impuesto de multa por retiro anticipado del 10% sobre el monto que se distribuye. Esto se suma a los ingresos federales aplicables y los impuestos estatales. Sin embargo, el impuesto de penalización prematura del 10% se puede eliminar si el retiro en servicio o la distribución de dificultades se usa para cubrir gastos médicos que exceden el 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI) o si se usa para hacer un pago ordenado por la corte a un cónyuge, hijo o dependiente divorciado. Otras exenciones son definidas por el IRS.
Pero dado que las contribuciones equivalentes del empleador de puerto no seguro y las contribuciones de participación en las ganancias se pueden distribuir a cualquier edad, y las contribuciones voluntarias se pueden retirar en cualquier momento, los retiros en servicio se pueden usar si tiene vehículos de inversión alternativos que entienda claramente y esté dispuesto administrar.
