¿Qué es una ganancia a corto plazo?
Una ganancia a corto plazo es una ganancia obtenida de la venta, transferencia u otra disposición de propiedad personal o de inversión conocida como un activo de capital que se ha mantenido durante un año o menos. Una ganancia de capital a corto plazo ocurre cuando se vende una inversión que se mantiene por menos de un año, como una acción. La ganancia se grava como ingreso ordinario, que es su tasa de impuesto sobre la renta.
Para llevar clave
- Una ganancia a corto plazo es una ganancia obtenida de la venta de propiedades personales o de inversión que se ha mantenido durante un año o menos. El monto de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre la base del activo de capital, o el precio de compra, y el precio de venta recibido por venderlo. Las ganancias a corto plazo están sujetas a la tasa impositiva marginal más alta del contribuyente o al tramo impositivo regular, que puede variar del 10% al 37%.
Comprender una ganancia a corto plazo
El monto de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre la base del activo de capital, o el precio de compra pagado para comprarlo, y el precio de venta recibido por venderlo. Las ganancias a corto plazo se gravan con la tasa impositiva marginal más alta del contribuyente. Los tramos del impuesto sobre la renta regular de 2019 varían del 10% hasta el 37%, dependiendo de los ingresos anuales del inversor. Por el contrario, las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa de ganancias de capital, que a menudo es inferior a la tasa impositiva marginal de una persona. Las ganancias a largo plazo son las ganancias de una inversión que se mantiene por más de un año.
Una ganancia a corto plazo solo puede reducirse mediante una pérdida a corto plazo. Una pérdida de capital imponible se limita a $ 3, 000 para contribuyentes solteros y $ 1, 500 para contribuyentes casados que presentan una declaración por separado. Las ganancias y pérdidas a corto plazo se compensan entre sí.
Por ejemplo, suponga que un contribuyente compró y vendió dos valores diferentes durante el año fiscal: Seguridad A y Seguridad B. Si el inversor obtuvo una ganancia en la Seguridad A de $ 5, 000 y una pérdida en la Seguridad B de $ 3, 000, la ganancia neta a corto plazo es $ 2, 000 ($ 5, 000 - $ 3, 000).
Ganancias a corto plazo e IRA
Los inversores que obtuvieron ganancias a corto plazo de una inversión que estaba en una cuenta de jubilación individual (IRA) no tienen que pagar ningún impuesto a las ganancias de capital a corto plazo sobre ese ingreso. Sin embargo, si un inversor saca dinero del IRA, el monto del retiro se considera ingreso y se grava a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria del inversor o contribuyente. El beneficio para las IRA es que los inversores pueden aumentar sus inversiones a lo largo de los años sin pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital. En otras palabras, los impuestos sobre las ganancias se difieren, pero una vez que se retira el dinero, se grava a la tasa de impuesto sobre la renta actual para ese inversor.
Cómo presentar una ganancia a corto plazo
El Formulario 8949, Ventas y otras disposiciones de activos de capital es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para informar las ganancias y pérdidas de las inversiones. El formulario tiene instrucciones para guiarlo sobre cómo calcular e informar ganancias a corto plazo.
La parte superior del formulario solicita la información del contribuyente, como el nombre y el número de seguro social. El formulario de impuestos también tiene dos secciones para completar. La primera sección es para las ganancias a corto plazo, y la segunda sección es para cualquier ganancia de inversión a largo plazo. Normalmente, el formulario del IRS, Anexo D, Ganancias y pérdidas de capital, se utilizaría para informar las ganancias y pérdidas de capital. Sin embargo, es posible que también deba completarse el formulario 8949 delineando las ganancias o pérdidas netas para que los subtotales de este formulario puedan transferirse al formulario del Anexo D.
Consideraciones Especiales
El ingreso ordinario se grava a diferentes tasas dependiendo de cuánto fue su ingreso en el año. La ganancia a corto plazo se gravará a la misma tasa que su ingreso ordinario. El total de la ganancia se agrega a sus ingresos del año. Como resultado, podría pagar un impuesto más alto sobre su ganancia a corto plazo de su inversión si empujara sus ingresos a un nivel impositivo más alto para sus ingresos ordinarios. Es importante consultar a un profesional de impuestos antes de presentar impuestos sobre sus ganancias de capital a corto plazo.
