Las cuentas de jubilación individuales pueden actuar como un suplemento de ahorro para un plan de jubilación patrocinado por el empleador y más de un tercio de los hogares de EE. UU. Poseían al menos una IRA en 2017. En conjunto, los ahorradores de jubilación tenían $ 8.4 billones en sus IRA, lo que representa el 11 por ciento de todos activos financieros del hogar. El estado de ventaja fiscal de las cuentas es una gran parte de su atractivo.
"Con las cuentas IRA, tiene la ventaja de aumentar los activos y diferir el pago de impuestos siempre y cuando no planee hacer retiros antes de los 59 años y medio", dice Abigail Gunderson, planificadora financiera certificada y asesora de patrimonio en Tanglewood Total Wealth Management en Houston.
Las cuentas IRA están diseñadas para inversiones a largo plazo, pero algunos ahorradores optan por aprovechar sus cuentas antes de la jubilación. Las razones más comúnmente citadas para retiros anticipados incluyen comprar una casa, pagar la educación superior, cubrir gastos médicos, pagar emergencias financieras y saldar deudas.
Si bien un retiro anticipado puede proporcionarle un flujo de caja muy necesario, puede tener consecuencias financieras significativas.
Impacto fiscal de los retiros anticipados de IRA
Retirarse de una cuenta IRA antes de la jubilación puede generar multas impositivas, según el tipo de IRA de la que provenga la extracción y para qué se utiliza el dinero.
Retirar fondos anticipadamente de una cuenta IRA tradicional podría llevarlo a un nivel impositivo más alto, dice Andy Whitaker, vicepresidente de Gold Tree Financial en Jacksonville, Florida. "Todas las distribuciones se incluyen como ingresos en el año en curso, lo que se sumará a sus salarios actuales", dice. "Además, si esas distribuciones se realizan antes de los 59 años y medio, puede aplicarse una multa por retiro anticipado del 10%".
Aquí hay un ejemplo para ilustrar cuánto puede costar eso. Suponga que tiene 50 años y retire $ 50, 000 de su IRA tradicional. Usted entra en el tramo del impuesto sobre la renta del 24%, lo que significa que debe aproximadamente $ 12, 000 en el retiro. También debe $ 5, 000 adicionales por la multa por retiro anticipado, lo que resulta en una factura de impuestos total de $ 17, 000. Esa es una prima considerable para pagar.
Excepciones de retiro anticipado
Si pagará una multa por retiro anticipado depende de su razón para un retiro de IRA.
"Hay excepciones que permitirán a los contribuyentes evitar la multa del 10% en función de los hechos y las circunstancias", dice Mitchell Helton, estratega senior de riqueza de PNC Wealth Management.
Esas circunstancias incluyen retiros por:
Sin embargo, aún sería responsable de pagar el impuesto sobre la renta de los retiros para los fines mencionados anteriormente.
Reglas de retiro anticipado de Roth IRA
Mientras que las IRA tradicionales se financian con dólares antes de impuestos, las IRA Roth se financian con contribuciones después de impuestos. Eso altera su tratamiento fiscal para los retiros anticipados. "Si tiene menos de 59 ½, puede retirar tanto como sus contribuciones totales sin incurrir en impuestos", dice Gunderson.
Si paga impuestos sobre la renta o una multa por retiro anticipado del 10% depende de si la distribución está calificada. Helton dice que las distribuciones calificadas deben cumplir uno de los siguientes criterios:
- Tomado cinco o más años después de la apertura de la cuenta Tomado a los 59 años y medio o más Usado para comprar o construir una primera casa Tomado por una discapacidad Tomado por un beneficiario después de la muerte del propietario de la cuenta
Los retiros anticipados realizados antes de la ventana de cinco años pueden estar sujetos a la multa por retiro anticipado del 10%. También pagaría el impuesto sobre la renta sobre cualquier ganancia que retire.
Los retiros anticipados de IRA pueden reducir los ahorros de jubilación
Además del impacto fiscal, también debe considerar si un retiro anticipado de la cuenta IRA podría reducir sus objetivos de ahorro a largo plazo.
"Aprovechar un IRA temprano a menudo conducirá a un estilo de vida de jubilación más bajo al jubilarse", dice Whitaker. "Si reduce el tamaño de su pollo, reducirá el tamaño de sus huevos, lo que significa que reducirá sus activos generadores de ingresos para la jubilación".
Aquí hay otro ejemplo. Digamos que tiene 50 años, con $ 500, 000 en su IRA. Planea jubilarse a los 65 años y sus activos actualmente obtienen una tasa de rendimiento anual del 7%. Si no aporta nada más a su IRA, su cuenta podría crecer a casi $ 1.4 millones al jubilarse. Sin embargo, retirar $ 50, 000 a los 50 años recortaría casi $ 200, 000 en ganancias perdidas del total de sus ahorros.
Considerar otras alternativas de préstamo, como un préstamo con garantía hipotecaria, puede ahorrarle sus ahorros para la jubilación.
"Las ventajas del préstamo con garantía hipotecaria podrían incluir estar en un entorno de baja tasa de interés, no pagar impuestos sobre la renta, sin posibles sanciones en una distribución de IRA y el interés sobre el préstamo podría ser deducible de impuestos", dice Helton. Según las nuevas reglas del IRS, el interés sobre los préstamos con garantía hipotecaria es deducible cuando esos fondos se utilizan para mejorar sustancialmente su residencia principal.
Si bien cada uno tiene ventajas y desventajas, las tarjetas de crédito, préstamos personales o préstamos de amigos y familiares también pueden proporcionar los fondos necesarios a corto plazo.
"Por lo general, sin excepción, el aprovechamiento temprano de una IRA debería ser el último recurso, solo después de que todas las demás opciones se hayan agotado por completo", dice Whitaker.
La línea de fondo
Hable con su asesor financiero o contador sobre el posible impacto fiscal si está contemplando un retiro anticipado de IRA. Lo más importante, enfóquese en agregar nuevas contribuciones a su IRA en el futuro.
"La clave es comprometerse a devolver el dinero", dice Gunderson. También recomienda aumentar sus reservas de emergencia para evitar la necesidad de retiros anticipados adicionales en el futuro.
"Por lo general, recomendamos ahorrar una cantidad que puede cubrir al menos tres meses a un año de gastos de vida", dice Gunderson. "Cuando surgen situaciones de emergencia, tendrá un fondo para días lluviosos que puede aprovechar fácilmente con consecuencias impositivas mínimas".
