Un plan de jubilación fiscalmente eficiente
El monto de la distribución depende de varios factores, pero por ahora, centrémonos en cómo debe tomarlo. ¿Cuál es la forma más eficiente en cuanto a impuestos? Le pedimos a algunos asesores financieros que intervinieran.
Para llevar clave
- Como no hay ventajas fiscales, generalmente es más fácil llevar su RMD en efectivo. Puede tomar exactamente la cantidad que necesita, lo cual no siempre es posible con una distribución en especie de acciones o un fondo mutuo. Para los clientes que no necesitan su RMD para vivir y desean reducir sus impuestos, un La distribución caritativa es una opción. Tomar dos RMD en el mismo año puede generar mayores impuestos e impactar los ingresos del Seguro Social.
¿Efectivo o acciones?
¿Debería tomar su RMD obteniendo el efectivo o transfiriendo las acciones a otra cuenta? Según Michael J. Garry, miembro gerente y director de cumplimiento de Yardley Wealth Management, no tiene importancia fiscal. "Por lo general, hay poca o ninguna eficiencia fiscal agregada al tomar distribuciones en especie en lugar de efectivo. Lo que sale se grava cuando se distribuye, y no hay ganancias implícitas ni en efectivo ni en distribución en especie".
Continúa, "Debido a que no hay ventaja, generalmente es más fácil tomar efectivo. La ventaja es que puede tomar exactamente la cantidad que necesita, lo cual no siempre es posible si toma una distribución de acciones en especie o un fondo de inversión."
Sin embargo, ofrece dos excepciones: "Primero, si no tiene efectivo en su IRA y si se trata de un mercado bursátil deprimido o una tenencia suya a largo plazo favorecida está deprimida, sería mejor tomar distribución amable en lugar de vender algo a un precio deprimido. No ayudará con los impuestos, pero podría ser la mejor decisión de inversión ".
"La otra excepción", dice, "es si usted posee acciones de la compañía muy apreciadas en un plan de jubilación de la compañía y desea utilizar las reglas de Apreciación Neta No Realizada (NUA). Luego retiraría las acciones, pagaría impuestos sobre el base de costo a tasas de impuesto sobre la renta ordinarias, y pague tasas de ganancias de capital a largo plazo sobre el resto de la apreciación (ya sea que venda de inmediato o en el futuro) ".
Dáselo a la caridad
¿Esperar hasta el 1 de abril?
Michael Tove, PhD, presidente y fundador de AIN Services en Cary, Carolina del Norte, dice: "La ley permite que alguien que está comenzando RMD la primera vez (después de cumplir 72 años) difiera tomar su primer RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. " Pero continúa diciendo que probablemente no sea la mejor idea esperar porque la persona tendrá que tomar dos RMD en el mismo año, lo que posiblemente podría generar impuestos más altos y tener un impacto en los ingresos del Seguro Social.
También proporciona otro ejemplo: "Supongamos que un contribuyente que tiene 72 años (o antes) del 31 de diciembre del año en curso tiene un IRA por valor de $ 100, 000. El RMD será de $ 3, 650. Para los fines de esta ilustración, suponga que la cuenta IRA tampoco crece ni cae además de la eliminación del RMD en sí. Si el RMD de $ 3, 650 se toma antes del 31 de diciembre o antes, el valor de la cuenta al cierre del 31 de diciembre es de $ 96, 350. El RMD para el próximo año será de $ 3, 636. Sin embargo, si el el primer RMD de $ 3, 650 se toma en cualquier momento desde el 2 de enero hasta el 1 de abril, el RMD que vence ese segundo año se basa en $ 100, 000 y sería de $ 3, 774 ".
Él continúa: "Tomar el primer RMD después del 31 de diciembre, aunque lo permite la ley, da como resultado que el segundo RMD se incremente innecesariamente en $ 138. Eso puede no ser mucho en el gran esquema de las cosas, pero el dinero es dinero. Y el total la cantidad de distribución informada en el segundo año aumentó de $ 3, 774 a $ 7, 286. Finalmente, teniendo en cuenta que el IRA promedio en este país está más cerca de $ 300, 000, cada una de esas picaduras se triplicó en tamaño ".
La línea de fondo
Todos los asesores que solicitamos estuvieron de acuerdo en que, aparte de usar el QCD, hay poco que pueda hacer para evitar pagar impuestos. Tove dice: "No existe una forma impositiva más eficiente de tomar RMD. La distribución se informa anualmente en el Formulario 1040 como ingreso imponible. Si se toma mensualmente, trimestralmente o anualmente, no hay diferencia".
