¿Qué es la deducción de intereses de préstamos estudiantiles?
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles es una deducción del impuesto sobre la renta federal que le permite restar hasta $ 2, 500 en los intereses que pagó en préstamos estudiantiles calificados de sus ingresos imponibles. Es una de varias exenciones fiscales disponibles para los estudiantes y sus padres para ayudar a pagar la educación superior.
Para llevar clave
- La deducción de intereses de préstamos estudiantiles le permite deducir hasta $ 2, 500 del interés que pagó en un préstamo para educación superior. Para ser elegible, sus ingresos deben estar por debajo de ciertos límites. No tiene que detallar las deducciones cuando presente sus impuestos sobre la renta en Para reclamar esta deducción.
Cómo funciona una deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Al igual que otros tipos de deducciones, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles reduce su ingreso imponible. Entonces, por ejemplo, si está en el rango de impuestos del 22% y reclama una deducción de $ 2, 500, su deducción reduciría los impuestos que adeuda, o aumentaría el reembolso de impuestos que recibe, en $ 550.
A diferencia de la mayoría de los otros tipos de deducciones, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles se reclama como un ajuste a los ingresos en el Formulario 1040 del IRS. No tiene que detallar las deducciones en el Anexo A para reclamarlo.
Para calificar para una deducción, el préstamo estudiantil debe haber sido sacado para el contribuyente, su cónyuge o sus dependientes. Si el estudiante es el prestatario legalmente obligado, un padre que ayuda con el pago no puede reclamar la deducción.
El préstamo también debe solicitarse durante un período académico en el que el estudiante esté inscrito al menos a medio tiempo en un programa que conduzca a un título, certificado u otra credencial reconocida. Tiene que usarse para gastos calificados de educación superior, que incluyen matrícula, cuotas, libros de texto, suministros y equipos necesarios para el trabajo del curso. El alojamiento y comida, los honorarios de salud de los estudiantes, el seguro y el transporte no cuentan como gastos educativos calificados para una deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Además, el préstamo debe utilizarse dentro de un "período de tiempo razonable" antes o después de que se haya sacado. Los ingresos del préstamo deben ser desembolsados dentro de los 90 días antes de que comience el período académico o 90 días después de que finalice.
La escuela donde está matriculado el estudiante también debe ser una institución elegible. Según las reglas del IRS, eso incluye todas las instituciones postsecundarias acreditadas públicas, sin fines de lucro y privadas con fines de lucro que participan en los programas de ayuda estudiantil administrados por el Departamento de Educación de los EE. UU. El departamento publica una lista de instituciones elegibles en su sitio web.
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles no es la única exención de impuestos disponible para estudiantes y padres. También hay créditos fiscales federales para la educación superior.
¿Cuánto puedes deducir?
Como se mencionó, actualmente puede deducir hasta $ 2, 500 del interés que pagó en un préstamo estudiantil elegible. Si pagó menos que eso, su deducción está limitada a la cantidad que pagó. Si pagó más de $ 600 en intereses por el año, debe recibir un Formulario 1098-E de la institución de crédito.
La deducción de intereses de préstamos estudiantiles también se puede reducir o eliminar por completo, dependiendo de los ingresos del contribuyente. Los contribuyentes que se declaran solteros tienen derecho a una deducción completa si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de $ 65, 000 o menos y una deducción parcial si su MAGI es superior a $ 65, 000 pero menos de $ 80, 000. Por encima de $ 80, 000 no pueden reclamar una deducción.
Para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, los límites son de $ 135, 000 para una deducción completa y entre $ 135, 000 y $ 165, 000 para una deducción parcial. Por encima de $ 165, 000 no son elegibles.
Ejemplo de una deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Como ejemplo, supongamos que usted es un contribuyente soltero con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 72, 000 que pagó $ 900 en intereses por un préstamo estudiantil. Debido a que ganó demasiado para calificar para una deducción completa, debe calcular su deducción parcial. La primera parte del cálculo sería:
$ 900 × $ 80, 000 - $ 65, 000 $ 72, 000 - $ 65, 000 = $ 900 × $ 15, 000 $ 7, 000 = $ 420
Los $ 420 representan la cantidad de sus $ 900 en intereses no permitidos. Entonces, como paso final, restarías $ 420 de $ 900 para llegar a una deducción permitida de $ 480.
La Publicación 970 del IRS, "Beneficios fiscales para la educación", incluye una hoja de trabajo que puede usar para calcular su ingreso bruto ajustado modificado y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Otros descuentos fiscales para estudiantes de educación superior
Además de la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, los estudiantes y sus padres pueden ser elegibles para otras exenciones de impuestos. Esos incluyen el Crédito Fiscal de Oportunidades Americanas y el Crédito Lifetime Learning. Un crédito fiscal es aún más valioso que una deducción porque se resta dólar por dólar del impuesto que debe en lugar de simplemente reducir su ingreso imponible. También puede disfrutar de beneficios fiscales al participar en un Plan 529.
