¿Qué es la relación impuesto / PIB?
La relación impuestos / PIB es una relación de los ingresos fiscales de una nación en relación con su producto interno bruto (PIB), o el valor de mercado de los bienes y servicios que produce un país. Algunos países apuntan a aumentar la relación impuestos / PIB para abordar las deficiencias en sus presupuestos.
Los impuestos y el PIB están generalmente relacionados. Cuanto más alto es el PIB, más impuestos recauda una nación. Por el contrario, los países con impuestos más bajos producen un PIB más bajo. Los analistas, economistas y líderes gubernamentales pueden usar esta relación para ver la tasa a la que los impuestos alimentan la economía de una nación.
Comprensión de la relación impuesto / PIB
La relación impuestos / PIB se usa junto con otras métricas para medir cuánto controla el gobierno de una nación sus recursos económicos.
Los ingresos fiscales son los ingresos recaudados por los gobiernos a través de los impuestos. Incluye ingresos por impuestos a las ganancias, contribuciones a la Seguridad Social, impuesto a las ventas de productos, impuestos a la nómina y otros artículos. Los pagos, multas y sanciones del Seguro Social normalmente se excluyen de los cálculos. Los ingresos fiscales en los países subdesarrollados y en desarrollo son típicamente insuficientes para financiar las operaciones estatales. Las agencias de recaudación de impuestos pueden ser gobiernos centrales o terceros autorizados que representan a los gobiernos centrales.
Los ingresos fiscales incluyen impuestos sobre la renta, contribuciones a la Seguridad Social, impuesto sobre las ventas de productos, impuestos sobre la nómina y otros artículos.
El producto interno bruto es el valor total de los bienes y servicios finales producidos por la economía de una nación durante un período determinado. Los bienes y servicios intermedios —productos y servicios utilizados en la producción de un producto o servicio final— están excluidos del PIB. Los bienes y servicios que no se compran y venden en mercados como las actividades de ama de casa y el cuidado de niños tampoco están incluidos.
El cálculo del PIB es la suma de los gastos de consumo, tales como bienes, servicios e inversiones duraderos y no duraderos, incluidas las inversiones comerciales fijas, residenciales y de inventario, y las compras gubernamentales menos las exportaciones netas para el país. Entonces PIB = Exportaciones - Importaciones.
Relación impuesto / PIB
Cómo se utiliza la relación impuesto / PIB
Los formuladores de políticas y los analistas utilizan la relación impuestos / PIB para comparar los ingresos fiscales de un año a otro. En la mayoría de los casos, debido a que los impuestos están relacionados con la actividad económica, la relación debería mantenerse relativamente consistente. En consecuencia, a medida que crece el PIB, los ingresos fiscales también deberían aumentar.
Sin embargo, en casos de cambios significativos en la legislación fiscal o durante recesiones económicas severas, la relación puede cambiar, a veces dramáticamente. Por ejemplo, durante la década de 2000, la relación impuestos / PIB de Australia aumentó a un máximo histórico del 24, 2%, pero cayó al 3, 7% durante la crisis financiera mundial. Debido a una serie de cambios en la política fiscal, la relación impuestos / PIB de Australia se deprimió aún más.
Las recesiones económicas dan como resultado tasas de crecimiento más bajas. Durante estos tiempos, el desempleo generalmente aumenta y el gasto del consumidor disminuye. Como resultado, se recaudan menos impuestos a la propiedad y al consumo. Durante las recesiones, la reducción del consumo afecta de manera significativa y rápida los ingresos fiscales, lo que empuja hacia abajo la relación impuestos / PIB.
Para llevar clave
- La relación impuesto / PIB es una relación de los ingresos fiscales de una nación en relación con su producto interno bruto. Los países con mayor PIB generalmente recaudan más impuestos, mientras que aquellos con impuestos más bajos producen un PIB más bajo. Esta relación se usa con otras métricas para medir cuánto controla el gobierno de una nación sus recursos económicos. Las naciones desarrolladas generalmente tienen tasas más altas de impuestos a PIB, mientras que las de las naciones en desarrollo tienden a ser más bajas.
Ejemplos de relación impuesto / PIB
Cuando los ingresos fiscales de un país crecen a una tasa más lenta que su PIB, la relación impuestos / PIB disminuye. A medida que los ingresos fiscales crecen más rápido que el PIB, la proporción aumentará. El PIB es la diferencia entre el producto interno bruto y los ingresos fiscales.
Por ejemplo, si un país tiene un PIB de $ 10 billones e ingresos fiscales de $ 2 billones, su relación impuestos / PIB es del 20%. Si su PIB aumenta a $ 15 billones y sus ingresos fiscales saltan a $ 3 billones, conserva su relación del 20%. Por el contrario, si el PIB aumenta a $ 18 billones y los impuestos solo aumentan a $ 3 billones, la proporción caerá a 16.7%. Por el contrario, si los ingresos fiscales aumentan a $ 4 billones y el PIB aumenta a $ 12 billones, la relación impuestos / PIB aumenta a 33.3%.
Relación de impuestos a PIB de EE. UU.
Las naciones desarrolladas generalmente tienen tasas de impuestos / PIB más altas, mientras que las de las naciones en desarrollo tienden a ser más bajas. Entonces, países como Kazajstán e India tienen índices más bajos.
Según un informe de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), la relación impuestos / PIB para los Estados Unidos fue bastante baja en comparación con otros países desarrollados del grupo. Según las cifras de 2017, el informe indicó que los impuestos para los EE. UU. Representaban el 27.1% del PIB de la nación. Solo Corea, Turquía, Irlanda, Chile y México fueron más bajos. Francia, con un 46, 2%, Dinamarca, con un 46% y Bélgica, con un 44, 6%, fueron los tres primeros en términos de relación impuestos / PIB.
