¿Qué es el capital de nivel 2?
El capital de nivel 2 es el componente secundario del capital bancario, además del capital de nivel 1, que constituye las reservas requeridas de un banco. El capital de nivel 2 se designa como capital suplementario y se compone de elementos tales como reservas de revaluación, reservas no reveladas, instrumentos híbridos y deuda a plazo subordinado. En el cálculo de los requisitos de reserva de un banco,
El capital de nivel 2 se considera menos seguro que el capital de nivel 1, y en los Estados Unidos, el requisito general de capital bancario se basa parcialmente en el riesgo ponderado de los activos de un banco.
Capital de nivel 2
Cómo funciona el capital de nivel 2
Las leyes que rigen los requisitos de capital bancario se derivan de los Acuerdos internacionales de Basilea, un conjunto de recomendaciones del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Según los Acuerdos de Basilea, el capital de un banco se divide en capital básico de Nivel 1 y capital suplementario de Nivel 2. El requisito de reserva de ratio de capital mínimo para un banco se establece en 8%; El 6% debe ser provisto por capital de Nivel 1. El índice de capital de un banco se calcula dividiendo su capital por sus activos totales basados en el riesgo.
El capital de nivel 2 se considera menos confiable que el capital de nivel 1 porque es más difícil de calcular con precisión y está compuesto por activos que son más difíciles de liquidar. Se divide comúnmente en dos niveles: superior e inferior. El capital de nivel 2 de nivel superior tiene las características de ser perpetuo y de capital superior al capital y capital preferido. También tiene cupones acumulables, diferibles e intereses y capital que se pueden anotar. El capital de nivel 2 de nivel inferior se caracteriza por ser económico para que un banco emita, tener cupones que no son diferibles sin provocar un incumplimiento e incluye deuda subordinada con un vencimiento mínimo de cinco años.
Para llevar clave
- El capital de nivel 2 es la capa secundaria del capital de un banco mantenido como reservas requeridas. El capital de nivel 2 está subordinado al capital de nivel 1 y se considera más riesgoso ya que es más difícil de calcular si se requiere liquidación. El capital de nivel 2 se compone de reservas de revaluación, disposiciones generales, deuda a plazo subordinado e instrumentos de capital híbrido.
Los componentes del capital de nivel 2
El primer componente del capital de Nivel 2 son las reservas de revaluación, que son reservas creadas por la revaluación de un activo. Una reserva de revaluación típica es un edificio propiedad de un banco. Con el tiempo, el valor del activo inmobiliario tiende a aumentar y, por lo tanto, puede revaluarse.
El segundo componente son las disposiciones generales. Estas son pérdidas que un banco puede tener de una cantidad aún no determinada. El monto total de la provisión general permitida es 1.25% de los activos ponderados por riesgo (RWA) del banco.
La mayoría de los países, incluido Estados Unidos, no permiten que se utilicen reservas no reveladas, que son ganancias que no figuran en la reserva de un banco, para cumplir con los requisitos de reserva.
El tercer elemento son los instrumentos de capital híbridos, que tienen características mixtas tanto de instrumentos de deuda como de capital. Las acciones preferidas son un ejemplo de instrumentos híbridos. Un banco puede incluir instrumentos híbridos en su capital de Nivel 2, siempre y cuando los activos sean lo suficientemente similares al patrimonio para que las pérdidas puedan tomarse en el valor nominal del instrumento sin desencadenar la liquidación del banco.
El componente final del capital de Nivel 2 según las regulaciones de los Estados Unidos es la deuda a plazo subordinado con un plazo original mínimo de cinco años o más. La deuda está subordinada con respecto a los depositantes bancarios ordinarios y otros préstamos y valores que constituyen deuda senior de alto rango.
