Estos son los beneficios de hacer contribuciones a su IRA tradicional y las pautas que determinan si puede o no tomar una deducción de impuestos por esas contribuciones.
Primero, algunas de las reglas de contribución que se aplican a las contribuciones de los participantes para las cuentas IRA tradicionales.
Límite de contribución
Para cualquier año fiscal, puede reclamar una deducción en el impuesto federal sobre la renta individual por el dinero que contribuye a su IRA. Vea a continuación los límites para 2019 y 2020.
Contribución conyugal de IRA
Puede contribuir a una IRA conyugal en nombre de su cónyuge que no trabaja. Se aplican los límites discutidos anteriormente. Recuerde que si también contribuye a una IRA para usted, ambas IRA deben mantenerse como cuentas separadas, ya que las IRA no se pueden mantener juntas.
Por supuesto, para que usted pueda hacer una contribución IRA conyugal, usted y su cónyuge deben presentar una declaración de impuestos conjunta. Su contribución combinada no debe ser mayor que la cantidad de compensación imponible que declara en su declaración de impuestos.
Fecha límite de contribución
Las contribuciones de los participantes de IRA para un año fiscal específico deben hacerse antes del 15 de abril del año siguiente, la fecha en que vencen los impuestos del año anterior. Si el 15 de abril cae en un fin de semana u otro feriado, la fecha límite es el siguiente día hábil. Para el año fiscal 2020 será el miércoles 15 de abril de 2020. Las contribuciones mataselladas antes del 15 de abril se consideran hechas antes de la fecha límite.
Hacer su contribución después de presentar su declaración de impuestos
Su contribución de IRA para el año tributario puede hacerse en cualquier momento entre el 1 de enero de ese año y el 15 de abril (o la fecha límite de impuestos de ese año) del año siguiente, incluso si presentó su declaración de impuestos antes de abril. 15 plazo de impuestos. Si decide hacer su contribución después de presentar su declaración de impuestos, asegúrese de informar a su profesional de impuestos para que, si la contribución no se incluyó en su declaración, se pueda presentar una declaración enmendada que incluya la contribución.
Restricción de edad
El presidente Trump firmó la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad para la jubilación (SECURE) en enero de 2020, diseñada para fortalecer la seguridad de la jubilación. Antes de la Ley, aquellos con un 401 (k) o IRA tuvieron que retirar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en el año en que cumplieron 70 años. La Ley SECURE había aumentado esa edad a 72. La Ley también elimina la edad máxima para las contribuciones tradicionales de IRA, que anteriormente tenía un límite de 70.5 años.
Indique el año fiscal en el cheque
Deduciendo su contribución tradicional de IRA
Ser capaz de tomar una deducción de impuestos por una contribución a su IRA tradicional depende de varios factores, a saber, su ingreso bruto ajustado modificado, su estado de presentación de impuestos y su estado de participante (es decir, si se lo considera o no un participante activo de acuerdo con la definición del IRS).
Participante activo definido
En general, su estado de participante activo depende de si participa o no en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Un plan patrocinado por el empleador incluye planes de beneficios definidos, planes de compra de dinero o de beneficios objetivo, planes de participación en las ganancias, planes 401 (k), IRA SEP e IRA SIMPLE.
Las reglas varían entre los diferentes planes. Por ejemplo, se lo considera un participante activo en un plan de participación en las ganancias para el año en que su empleador deposita la contribución a su cuenta de jubilación, incluso si la contribución se realiza para un año diferente. Los empleadores tienen hasta su fecha límite de presentación de impuestos más extensiones para hacer contribuciones; por lo tanto, se puede hacer una contribución para 2019 en 2020.
Para participar en un plan de pensiones de compra de dinero, se lo considera un participante activo durante el año en que tiene derecho a recibir la contribución, independientemente de cuándo se realice la contribución. Para un plan 401 (k), usted (o su cónyuge) se consideran participantes activos en los años en que usted contribuye al plan.
Su empleador debe indicar si usted es un participante activo marcando la casilla del plan de jubilación en su formulario W-2. Si no está seguro de su estado, consulte con su empleador o su profesional de impuestos.
Entonces, ¿puedes deducir tu contribución?
Tenga en cuenta que estos umbrales cambian cada año. Los siguientes límites se aplican a los años fiscales 2019 y 2020. El límite de las contribuciones tradicionales de IRA para 2019 y 2020 es de $ 6, 000 al año, o $ 7, 000 por año si tiene más de 50 años.
Si estás presentando solo
Para los solteros, la contribución máxima deducible de impuestos comienza a reducirse una vez que su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) alcanza los $ 64, 000. Los solteros con ingresos ajustados de $ 74, 000 y más no son elegibles para la deducción de impuestos. En 2020, esos límites subirán a $ 65, 000 y $ 75, 000.
Si está casado presentando una declaración conjunta
Aquí es donde las cosas se complican. Para aquellos casados que presentan una declaración conjunta, la contribución máxima deducible de impuestos difiere significativamente si una persona está contribuyendo a un 401 (k) y también puede limitarse para parejas de mayores ingresos.
- Si el cónyuge que realiza la contribución de la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la deducción comienza a eliminar gradualmente a $ 103, 000 en ingresos brutos ajustados y desaparece a $ 123, 000 para 2019 ($ 104, 000 y $ 124, 000 para 2020). Si el contribuyente de IRA no tiene un plan de trabajo pero su cónyuge sí, el límite de 2019 comienza en $ 193, 000, y no se permite la deducción de impuestos una vez que los ingresos del contribuyente alcancen $ 203, 000. (Para 2020, esos números son $ 196, 000 y $ 206, 000).
Si está casado presentando una declaración por separado
Para los contribuyentes en la categoría de casados que presentan una declaración por separado, los límites de deducción de impuestos son drásticamente más bajos, independientemente de si ellos o sus cónyuges participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. Si su ingreso es inferior a $ 10, 000, puede tomar una deducción parcial. Una vez que su ingreso alcanza los $ 10, 000, no tiene derecho a ninguna deducción.
La línea de fondo
Muchos factores determinan las decisiones de ahorro para la jubilación que toma un contribuyente y si una contribución es deducible solo por uno de estos factores. Lo que puede ser ideal para otra persona puede no serlo para usted. Por lo tanto, vale la pena trabajar con un planificador financiero y / o un consultor de jubilación para asegurarse de tomar las decisiones adecuadas para su perfil de jubilación.
