¿Sabía que puede hacer una reinversión de dinero por única vez, libre de impuestos y multas de su IRA a una cuenta de ahorro de salud (HSA)? El proceso se conoce oficialmente como una distribución de fondos HSA calificada, y fue posible gracias a la Ley de Oportunidad de Salud para Oportunidades de Salud, en 2006.
Para llevar clave
- Puede hacer una distribución única de dinero de su IRA a una cuenta de ahorro de salud (HSA). Un "período de prueba" requiere que siga siendo elegible para la HSA durante al menos 12 meses después de la transferencia. Para ser elegible para una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducibles altos (HDHP). La renovación de una cuenta IRA tradicional, en lugar de una Roth, generalmente ofrece el mejor beneficio fiscal.
¿Qué es una cuenta de ahorro de salud (HSA)?
Una HSA está diseñada para personas con planes de salud con deducibles altos (HDHP). Esas son pólizas de seguro de salud que tienen deducibles anuales de al menos $ 1, 350 para individuos y $ 2, 700 para cobertura familiar (a partir de 2019).
Además, el límite máximo de gastos de bolsillo del plan debe ser inferior a $ 6, 750 por año para individuos y $ 13, 500 para cobertura familiar. Las primas no cuentan como costos de bolsillo, pero los deducibles, copagos y coseguros sí.
Para 2020, esos límites aumentarán a deducibles anuales de al menos $ 1, 400 para individuos y $ 2, 800 para familias. Los costos máximos de bolsillo serán de $ 6, 900 y $ 13, 800, respectivamente.
Contribuye a una HSA utilizando fondos antes de impuestos, lo que reduce sus ingresos imponibles. Luego puede retirar dinero de su HSA libre de impuestos si lo usa para gastos médicos calificados. Si tiene 64 años o menos, deberá impuestos y una multa del 20% si utiliza fondos por razones no médicas. Sin embargo, después de los 65 años (o si tiene una discapacidad a cualquier edad), los retiros por razones no médicas no incurren en la multa, aunque todavía están sujetos a su tasa impositiva actual.
Puede mantener sus fondos HSA en la cuenta para usarlos más adelante en la vida, como después de jubilarse. La cuenta, y todo el dinero que contiene, le pertenece, incluso si cambia de plan de seguro médico, cambia de trabajo o se jubila.
Solo puede hacer una transferencia de IRA a HSA durante su vida.
Reglas de transferencia de IRA a HSA
Puede mover fondos de una IRA a una HSA solo si es elegible para hacer contribuciones a su HSA. En otras palabras, debe hacer la transferencia mientras está cubierto por un plan de salud con deducible alto y, de lo contrario, es elegible para tener una HSA.
Además, la transferencia de IRA a HSA incluye un "período de prueba" que requiere que siga siendo elegible para su HSA durante 12 meses después de la transferencia. Esto significa que debe permanecer en su HDHP al menos hasta que expire el período de prueba. Si no sigue siendo elegible (por ejemplo, cambia a un sistema que no es HDHP), deberá incluir el dinero que transfirió como ingreso cuando presente sus impuestos. Además, el monto estará sujeto a una multa del 10%.
Solo puede transferir fondos de una IRA a una HSA una vez durante su vida. La cantidad máxima que puede transferir es la misma que el límite de contribución anual de su HSA para ese año. Para 2019, los límites son:
- $ 3, 500 para individuos, con una contribución adicional de $ 1, 000 para ponerse al día si tiene 55 años o más. (Para 2020, eso aumenta a $ 3, 550, con una contribución de recuperación de $ 1, 000). $ 7, 000 para cobertura familiar, con la misma contribución de recuperación de $ 1, 000. (Para 2020, eso aumenta a $ 7, 100, y la contribución de recuperación de $ 1, 000 se mantiene sin cambios).
Finalmente, las cuentas HSA e IRA son cuentas individuales. No existe una IRA conjunta o una HSA conjunta. Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge pueden transferir fondos de sus respectivas cuentas IRA a sus propias cuentas HSA, pero no a las de los demás.
Sin embargo, puede pagar los gastos de atención médica entre sí (y otros miembros de la familia) de cualquiera de las cuentas.
Los IRA tradicionales se benefician más
Técnicamente, puede hacer una transferencia de una cuenta IRA tradicional o una cuenta Roth IRA a una cuenta HSA. Sin embargo, es más ventajoso pasar de una IRA tradicional. Esto se debe a que los retiros de contribuciones de una cuenta Roth IRA ya están libres de impuestos y multas en cualquier momento, y puede retirar ganancias libres de impuestos después de los 59 años y medio.
Una transferencia de una cuenta IRA tradicional a una HSA le permite "llenar" su HSA de inmediato para pagar los gastos médicos libres de impuestos. Cualquier contribución IRA no deducible que haya realizado no es elegible para la reinversión, por lo que permanecerá en su IRA.
Siempre que pueda evitar el uso de los fondos transferidos hasta la jubilación, verá un beneficio fiscal. Digamos, por ejemplo, que a los 55 años en 2019, transfieres el máximo de $ 8, 000. Suponiendo que su HSA devuelve un 6% en 10 años (hasta los 65 años), en ese momento tendrá $ 14, 327 para gastar en gastos médicos, libres de impuestos.
Transferencias de HSA desde una cuenta diferente
Para transferir fondos de otros tipos de cuentas de jubilación, como un plan 401 (k) o 457, primero debe transferir esos fondos a una cuenta IRA. Una vez que los fondos están en una cuenta IRA, puede hacer su transferencia única y libre de impuestos a su HSA. Este tipo de movimiento es complicado y debe hacerse con la ayuda de un asesor financiero profesional.
Otras formas de financiar una HSA
Si el dinero es escaso y tiene 59 años y medio o más, puede retirar su IRA regularmente y usarlo para contribuir a su HSA. La mordida de impuestos del retiro tradicional de IRA y la deducción de impuestos de la contribución de la HSA casi deberían cancelarse mutuamente.
Lo más importante es que puede hacer esto más de una vez, de hecho, todos los años si lo desea.
