Tabla de contenido
- ¿Qué es una LLC?
- LLC para planificación patrimonial
- ¿Cómo funciona una LLC familiar?
- ¿Qué puedo transferir a una LLC?
- La línea de fondo
En algún lugar entre una corporación y una sociedad se encuentra la compañía de responsabilidad limitada (LLC). Esta entidad legal híbrida es beneficiosa no solo para los propietarios de pequeñas empresas, sino que también es una herramienta poderosa para la planificación patrimonial. Si desea transferir activos a sus hijos, nietos u otros miembros de la familia, pero está preocupado por los impuestos a las donaciones o la carga de los impuestos a la herencia que sus beneficiarios deberán a su fallecimiento, una LLC puede ayudarlo a controlar y proteger los activos durante su vida. activos en la familia y reducir los impuestos adeudados por usted o los miembros de su familia.
Para llevar clave
- Una compañía de responsabilidad limitada (LLC) puede ser una estructura legal útil con la cual pasar los activos a sus seres queridos mientras evita o minimiza los impuestos sobre sucesiones y donaciones. Una LLC familiar permite a sus herederos convertirse en accionistas que luego pueden beneficiarse de los activos que poseen la LLC, mientras usted retiene el control de la administración. El beneficio fiscal de la LLC radica en el hecho de que el valor de las acciones transferidas a los herederos se puede descontar de manera bastante abrupta, a menudo hasta el 40% de su valor de mercado. poner en una LLC.
¿Qué es una LLC?
Una LLC es una entidad legal reconocida en los 50 estados, aunque cada estado tiene sus propias regulaciones que rigen la formación, la ejecución y la tributación de la empresa. Al igual que una corporación, los propietarios de LLC (llamados miembros) están protegidos de la responsabilidad personal en caso de deudas, demandas u otros reclamos, protegiendo así la propiedad personal como una casa, automóvil, cuenta bancaria personal o inversión. A diferencia de una corporación, los miembros de LLC pueden administrar la LLC de la manera que deseen y están sujetos a menos regulaciones estatales y formalidades que una corporación. Como sociedad, los miembros de una LLC informan las ganancias y pérdidas de la empresa en sus declaraciones de impuestos personales, en lugar de que la LLC misma sea gravada como una entidad comercial.
¿Por qué querría una LLC para la planificación patrimonial?
Has trabajado duro para ganar tu riqueza, y probablemente quieras permanecer lo más posible en tu familia una vez que te hayas ido. Establecer una LLC familiar con sus hijos le permite reducir de manera efectiva no solo los impuestos sobre el patrimonio que sus hijos tendrían que pagar por su herencia, sino que también le permite distribuir esa herencia a sus hijos, durante su vida, sin ser golpeado con tanta fuerza. por impuestos de regalo. Todo esto mientras brinda la capacidad de mantener el control sobre sus activos. Es un beneficio mutuo para usted y sus hijos.
Además, tenga en cuenta: si excede el límite anual de exclusión de impuestos sobre donaciones de $ 15, 000 por año, hay un límite de por vida de $ 10 millones. Después de eso, el impuesto sobre donaciones se convierte en 40%. Antes de alcanzar el límite, cada monto otorgado por encima del límite de $ 15, 000 se deduce de su límite de por vida, acercándolo a la tasa impositiva del 40%. Considerando esto, los beneficios de transferir riqueza entre miembros de la familia con el uso de una LLC comienzan a ser más atractivos.
¿Cómo funciona una LLC familiar?
En una LLC familiar, los padres mantienen la administración de la LLC, con hijos o nietos que poseen acciones en los activos de la LLC, pero que no tienen derechos de administración o de voto. Esto permite que los padres compren, vendan, intercambien o distribuyan los activos de la LLC, mientras que los otros miembros tienen restringida su capacidad de vender sus acciones de LLC, retirarse de la compañía o transferir su membresía en la compañía. De esta manera, los padres mantienen el control sobre los activos y pueden protegerlos de las decisiones financieras tomadas por los miembros más jóvenes. Los obsequios de acciones a miembros más jóvenes están sujetos al impuesto sobre obsequios, pero con importantes beneficios impositivos que le permiten dar más, además de reducir el valor de su patrimonio. Así es como funciona.
Después de haber establecido su LLC familiar de acuerdo con el proceso legal de su estado, puede comenzar a transferir activos. Luego decide cómo traducir el valor de mercado de esos activos en unidades de valor LLC, similar a las acciones de una corporación. Ahora puede transferir la propiedad de sus unidades LLC a sus hijos o nietos, como lo desee. Aquí es donde los beneficios fiscales realmente entran en juego: si usted es el administrador de la LLC y sus hijos no son miembros administradores, el valor de las unidades que se les transfiere puede descontarse de manera considerable, a menudo hasta el 40% de su valor de mercado. Este descuento se basa en el hecho de que sin derechos de administración, las unidades LLC se vuelven menos comercializables. Ahora su descendencia puede recibir un anticipo de su herencia, pero con una carga impositiva más baja que la que de otra manera habrían tenido que pagar en sus impuestos sobre la renta personal, y el valor general de su patrimonio se reduce, lo que resulta en un eventual impuesto sobre el patrimonio más bajo cuando usted fallecer.
La capacidad de descontar el valor de las unidades transferidas a sus hijos también le permite darles obsequios de unidades LLC con descuento, superando así el límite de obsequio actual de $ 15, 000 sin tener que pagar un impuesto sobre obsequios. Por ejemplo, si desea regalar una de las acciones no administradas de sus hijos de unidades LLC valoradas en $ 1, 000 cada una, puede aplicar un descuento del 40% al valor (reduciendo el valor de cada unidad a $ 600). Ahora, en lugar de transferir 15 acciones antes de tener que pagar un impuesto sobre donaciones, puede transferir 25 acciones. De esta manera, puede dar obsequios significativos sin impuestos sobre obsequios, todo al tiempo que reduce el valor de su patrimonio y reduce el eventual impuesto al patrimonio que enfrentarán sus herederos.
¿Qué puedo transferir a una LLC?
Puede transferir casi cualquier activo a una LLC, luego pasar esos activos a sus hijos y nietos. Los activos típicos incluyen:
- Efectivo: puede transferir dinero de sus cuentas bancarias personales a la LLC y luego distribuirlo entre los miembros de la LLC. Propiedad: puede transferir el título a terrenos y estructuras construidas en ese terreno a su LLC. Sin embargo, consulte con cualquier titular de hipoteca antes de dicha transferencia, ya que podría necesitar su aprobación. Posesiones personales: puede transferir la propiedad de automóviles, acciones, metales preciosos, obras de arte u otras pertenencias importantes a su LLC.
La línea de fondo
Una LLC familiar es una herramienta poderosa para administrar sus activos y pasarlos a sus hijos. Puede mantener el control sobre su patrimonio al asignarse a sí mismo como el administrador de la LLC al tiempo que proporciona importantes beneficios fiscales tanto para usted como para sus hijos. Debido a que la planificación del patrimonio es muy compleja y las regulaciones que rigen las LLC varían de estado a estado y evolucionan con el tiempo, siempre consulte con un asesor financiero antes de formalizar su plan de LLC.
