¿Qué es un formulario W-4?
El Formulario W-4 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que los empleados completan para indicar su situación fiscal a su empleador. El formulario W-4 le dice al empleador la cantidad de impuestos a retener del cheque de pago de un empleado en función de su estado civil, número de asignaciones y dependientes, y otros factores. El W-4 también se denomina Certificado de asignación de retención del empleado.
El 1 de enero de 2018, la exención de impuestos federales de exención personal se suspendió hasta el 1 de enero de 2026, a raíz de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos.
Comprender el formulario W-4
El empleado completa siete líneas en el formulario W-4. Las primeras líneas incluyen el nombre, la dirección y el número de Seguro Social del contribuyente. Una hoja de trabajo incluida con el formulario permite a los contribuyentes estimar el número de deducciones en su retención de impuestos. Aumentar el número de asignaciones reduce la cantidad de dinero retenido del cheque de pago. Una persona puede reclamar una exención de retención de dinero si no tuvo una responsabilidad durante el año anterior y espera tener una responsabilidad fiscal cero en el próximo año.
La hoja de trabajo adjunta al formulario W-4 comienza permitiendo que los contribuyentes agreguen un subsidio si no pueden ser reclamados como dependientes en la declaración de impuestos sobre la renta de otra persona. Los empleados pueden tomar otro subsidio si son solteros y tienen solo un trabajo, están casados con un trabajo y el cónyuge no trabaja o tiene salarios de un segundo trabajo dentro de la familia por un total de menos de $ 1, 500.
En la siguiente línea de la hoja de trabajo, línea E para el crédito tributario por hijos, los empleados pueden reclamar subsidios para cada uno de sus hijos elegibles, dependiendo de los ingresos ganados y cuántos hijos tienen.
La siguiente línea, la línea F para crédito para otros dependientes, les pide a los empleados que ingresen las asignaciones para otros dependientes que se reclamarán en su declaración de impuestos. La Publicación 501 del IRS explica quién califica como dependiente. Hay limitaciones de ingresos para el crédito en esta sección.
Aquellos que deseen solicitar otros créditos, como el crédito por ingreso del trabajo, completarán la línea G. Para ver si puede tener derecho a asignaciones adicionales, consulte las Hojas de trabajo 1-6 en la Publicación 505 del IRS. En la línea final, línea H, sume todos los números de las líneas anteriores e ingrese el total.
La hoja de trabajo también tiene páginas adicionales para situaciones fiscales más complejas, como detallar las deducciones en su declaración de impuestos en lugar de tomar la deducción estándar.
Luego, el empleador calcula cuánto retener de un cheque de pago en función de las asignaciones calculadas en el formulario W-4. El dinero retenido va al IRS después de cada cheque de pago.
Para llevar clave
- Los empleados completan un formulario W-4 para que los empleadores sepan cuánto impuesto retener de su cheque de pago en función del estado civil del empleado, la cantidad de exenciones y dependientes, etc. El aumento de la cantidad de asignaciones en el formulario disminuye la cantidad de dinero retenido el cheque de pago. Los contribuyentes pueden presentar un nuevo W-4 cada vez que su situación cambie, como cuando se casan, se divorcian o tienen un hijo. Un cambio en el estado puede provocar que se retengan más o menos impuestos.
Consideraciones especiales para el formulario W-4
Los contribuyentes pueden presentar un nuevo formulario W-4 en cualquier momento, y deben hacerlo siempre que su situación cambie, como cuando se casan, se divorcian, tienen un hijo o cuando muere un dependiente. Un cambio de estado puede resultar en que el empleador retenga más o menos impuestos. Además, la eliminación de la exención personal para los años fiscales 2018 a 2025 podría cambiar la cantidad de exenciones que deben tomarse.
