Un paraíso fiscal es simplemente un país que ofrece a los individuos o empresas poca o muy reducida responsabilidad fiscal; Un paraíso fiscal puro es un país que no impone ningún tipo de impuestos. La República de Panamá es considerada uno de los paraísos fiscales puros mejor establecidos en el Caribe debido a la extensa legislación que regula estrictamente la jurisdicción offshore del país y los servicios financieros.
conclusiones clave
- Las estructuras legales y fiscales de Panamá lo convierten en un paraíso fiscal puro. Panamá no impone ingresos, corporaciones, ganancias de capital o impuestos sobre el patrimonio a las entidades offshore que solo se dedican a negocios fuera de la jurisdicción. Las compañías offshore pueden realizar negocios localmente, una ventaja rara, pero como resultado pagarán impuestos locales. Panamá tiene estrictas leyes de secreto bancario diseñadas para proteger la privacidad de los titulares de cuentas. Panamá tampoco tiene tratados fiscales con ningún otro país y ningún control de cambio leyes
Sector financiero offshore de Panamá
La jurisdicción offshore de Panamá ofrece una amplia gama de excelentes servicios financieros, incluida la banca offshore, la incorporación de compañías offshore, el registro de buques y la formación de fideicomisos y fundaciones de Panamá. No se imponen impuestos a las compañías offshore que solo se dedican a negocios fuera de la jurisdicción. Las compañías offshore constituidas en Panamá, y los propietarios de las compañías, están exentas de cualquier impuesto corporativo, retención de impuestos, impuesto sobre la renta, impuesto sobre las ganancias de capital, impuestos locales e impuestos sobre sucesiones o herencias.
Panamá ofrece un beneficio adicional que no está disponible en muchos paraísos fiscales offshore: poder realizar negocios dentro de la jurisdicción offshore. Sin embargo, cualquier negocio realizado dentro de la jurisdicción está sujeto a impuestos locales.
Privacidad financiera
Existen amplias leyes en Panamá para proteger la privacidad financiera corporativa e individual. Las leyes y regulaciones estrictas de confidencialidad se aplican a la documentación de corporaciones, fideicomisos y fundaciones offshore, con severas sanciones civiles y penales por violaciones de la confidencialidad. Los nombres de los accionistas corporativos no están obligados a registrarse públicamente. Panamá también tiene leyes muy estrictas de secreto bancario. Los bancos panameños tienen prohibido compartir información sobre cuentas bancarias en el extranjero o titulares de cuentas. La única excepción es una orden judicial específica de Panamá junto con una investigación penal.
Las personas o empresas de cualquier nacionalidad pueden incorporarse dentro de Panamá.
Panamá tiene pocos tratados fiscales con países que tienen fuertes lazos económicos con él, lo que protege aún más la privacidad financiera de los clientes de la banca offshore que son ciudadanos de otras naciones. Panamá también ofrece el beneficio de no tener leyes de control de cambio. Esto significa que para los clientes individuales de la banca offshore de Panamá, así como para las entidades comerciales offshore incorporadas en Panamá, no hay límites ni requisitos de información sobre las transferencias de dinero dentro o fuera del país.
Los papeles de Panamá
La popularidad de Panamá como paraíso fiscal fue noticia mundial, y no de buena manera, con la publicación de los "Papeles de Panamá" en 2016. Un caché de archivos financieros de Mossack Fonseca, una de las firmas de abogados offshore más grandes del mundo, el Los artículos fueron publicados en el periódico alemán Süddeutsche Zeitung , que los obtuvo de una fuente anónima. Los documentos, que datan de la década de 1970, abarcaban a unas 214, 000 entidades comerciales extraterritoriales y corporaciones fantasmas que involucraban individuos de alto patrimonio, funcionarios gubernamentales y organizaciones de 200 países que el bufete de abogados había establecido. Si bien la mayoría de ellos eran legítimos, algunos se habían establecido o utilizado con fines ilegales, incluidos el fraude, la evasión fiscal, el lavado de dinero y la evitación de sanciones internacionales, reveló un consorcio de periodistas de investigación.
Se hizo referencia a los archivos como los Papeles de Panamá porque Mossack Fonseca (y, presumiblemente, la persona que los filtró) se estableció allí, para gran consternación del gobierno panameño, que protestó porque el nombre dañó la imagen del país. Ciertamente dañó a Mossack Fonseca: el bufete de abogados se retiró en 2018, como resultado directo de las revelaciones.
