¿Qué es una cuenta de saldo cero (ZBA)?
Una cuenta de saldo cero (ZBA) es una cuenta corriente en la que se mantiene un saldo de cero mediante la transferencia automática de fondos de una cuenta maestra en una cantidad solo lo suficientemente grande como para cubrir los cheques presentados. Las corporaciones utilizan un ZBA para eliminar el exceso de saldos en cuentas separadas y mantener un mayor control sobre los desembolsos.
Además de cuando se escribe un cheque contra el ZBA, la cuenta siempre se mantiene en un saldo cero. Esto permite un mayor control sobre la distribución de fondos y limita el exceso de saldos existentes en varias cuentas.
La actividad de la ZBA se limita al procesamiento de pagos y no se utiliza para mantener un saldo corriente.
Esto permite que haya una mayor cantidad de fondos disponibles para su uso, como inversiones, en lugar de tener pequeñas cantidades de dólares inactivas en una variedad de subcuentas. Cada vez que se requieren fondos en la ZBA para cubrir un cheque, los fondos se transfieren de la cuenta maestra en la cantidad exacta requerida.
Cómo funcionan los saldos de cuenta cero
El uso de una cuenta de saldo cero (ZBA) para financiar las tarjetas de débito emitidas por la organización ayuda a garantizar que todas las actividades en las tarjetas mencionadas estén preaprobadas. Dado que los fondos inactivos no están presentes dentro de la ZBA, no es posible ejecutar una transacción con tarjeta de débito hasta que se suministren fondos a la cuenta. Esto puede ayudar a administrar los gastos comerciales al limitar el riesgo de que se realicen actividades no aprobadas.
El uso de un ZBA como mecanismo de control de gastos es especialmente útil porque se aplica a cargos incidentales en una organización grande. Si bien los cargos operativos a menudo son más fáciles de predecir y financiar, los imprevistos pueden ser variables por naturaleza. Al limitar el acceso rápido a los fondos a través de tarjetas de débito, es más probable que se sigan los procedimientos de aprobación adecuados antes de completar una compra.
Ejemplo de cómo se usan las cuentas de saldo cero
Debido a que una organización puede tener múltiples ZBA, se pueden crear para ayudar en la gestión del presupuesto. Esto puede incluir la creación de un ZBA separado para varios departamentos o funciones, proporcionando una forma rápida de monitorear los cargos diarios, mensuales o anuales.
Otras razones para crear una ZBA separada podrían involucrar la gestión financiera de proyectos particulares a corto plazo o aquellos en riesgo particular de excedentes inesperados porque el uso de una ZBA ayuda a prevenir cargos excesivos sin la debida notificación y aprobación.
La cuenta maestra proporciona un punto central para la gestión de fondos dentro de una organización. Esta cuenta se utiliza para enviar fondos a cualquier subcuenta de ZBA según sea necesario. A menudo, la cuenta maestra tiene otros beneficios sobre las subcuentas. Esto podría incluir algo tan simple como una tasa de interés más alta. Por naturaleza, una cuenta maestra no es una cuenta corriente sino más bien otra embarcación más rentable.
Para llevar clave
- Una cuenta de saldo cero (ZBA) es una cuenta en la que se mantiene un saldo de cero mediante la transferencia de fondos de una cuenta maestra. Una organización puede tener múltiples cuentas de saldo cero. Las corporaciones usan un ZBA para eliminar el exceso de saldos en cuentas separadas y mantener mayor control sobre los desembolsos.
