¿Qué es un rollover directo?
Una reinversión directa es una distribución calificada de activos elegibles de un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457 en una IRA tradicional, un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457. También puede ser una distribución de una IRA a un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457. Una transferencia directa permite efectivamente que un ahorrador de jubilación transfiera fondos de una cuenta de jubilación a otra sin penalización y sin crear un evento imponible.
Para llevar clave
- Una transferencia directa permite que un ahorrador de jubilación transfiera fondos de una cuenta calificada (como un plan 401 (k)) directamente a otra (como una IRA). El custodio del fondo original emitirá un cheque o una transferencia bancaria a la nueva cuenta custodio de la cuenta, y no al titular de la cuenta. El propósito de una reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos sin crear un evento imponible o incurrir en sanciones. Para evitar multas e impuestos, la reinversión debe efectuarse dentro de los 60 días de retirar fondos de la cuenta original.
Cómo funcionan las transferencias directas
Una reinversión ocurre cuando uno retira efectivo u otros activos de un plan de jubilación elegible y contribuye todo o una parte de esto a otro plan elegible. El titular de la cuenta puede estar sujeto a una multa si la transacción no se completa dentro de los 60 días. La transacción de reinversión no está sujeta a impuestos, a menos que la reinversión sea a una cuenta Roth IRA, pero el IRS exige que los propietarios de las cuentas informen esto en su declaración de impuestos federales. Para diseñar una transferencia directa, el titular de una cuenta debe pedirle al administrador de su plan que elabore un cheque y lo envíe directamente al nuevo 401 (k) o IRA. En las transferencias de IRA a IRA, el administrador de un plan envía el monto de reinversión al administrador del otro plan. Si el titular de una cuenta recibe un cheque de su cuenta IRA o de jubilación existente, puede cobrarlo y depositar los fondos en la nueva IRA. Sin embargo, él o ella debe completar el proceso dentro de los 60 días para evitar impuestos sobre la renta en el retiro. Si no cumple con la fecha límite de 60 días, el IRS trata la cantidad como una distribución anticipada.
Los activos de reinversión directa se hacen pagaderos al plan calificado o al custodio o fiduciario de la IRA y no al individuo. La distribución puede emitirse como un cheque a nombre de la nueva cuenta. Por ejemplo, si una persona decide cambiar de empleador y mover sus activos de jubilación acumulados con el tiempo en el plan de jubilación del primer empleador, debe coordinarse con el administrador del plan, a menudo una empresa de administración de activos como Fidelity o Vanguard, para cerrar la cuenta y escribir un cheque para el saldo de la cuenta al nuevo custodio de IRA.
Algunas empresas cobran tarifas por este servicio, aunque generalmente no son sustanciales. Por otro lado, las empresas suelen cobrar pequeñas tarifas para abrir nuevas cuentas. Si un empleado está comenzando un nuevo trabajo, a menudo este nuevo empleador asumirá el costo de establecer la nueva cuenta de jubilación. A veces, la empleada tendrá que esperar varios años o un período de concesión antes de que pueda ser elegible para abrir una nueva cuenta de jubilación y que su empleador comience a hacer contribuciones.
Transferencia directa y planes de jubilación calificados
Como se señaló anteriormente, las transferencias directas se aplican a planes de jubilación calificados. Estos son planes que cumplen ciertos criterios, como la no discriminación entre los empleados, para ser elegibles para ciertos beneficios fiscales. Estos incluyen un empleador que toma una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen al plan, los empleados que toman una deducción de impuestos por sus propias contribuciones y las ganancias de todas las contribuciones con impuestos diferidos hasta su retiro.
Los dos tipos principales de planes calificados son los planes de beneficios definidos y los planes de contribución definida. Un plan de beneficios definidos es un plan de pensiones más tradicional en el que los beneficios se basan en una fórmula específica, que a menudo incluye el número de años de servicio a los empleados por un factor salarial. Los planes de contribución definida asignan dinero a los participantes del plan, en función de un porcentaje de las ganancias de cada empleado. Cuanto más tiempo participe el empleado en el plan, mayor será el saldo de la cuenta, también en función de las ganancias de inversión.
