Tabla de contenido
- 1. Apreciación neta no realizada
- 2. Use la excepción "Aún funciona"
- 3.Cosecha de pérdida de impuestos
- 4. Evite la retención obligatoria
- 5. Pedir prestado de su 401 (k)
- 6. Mire su grupo de impuestos
- 7. Mantenga bajos los impuestos sobre las ganancias de capital
- 8. Desplácese por el antiguo 401 (k) s
- 9. Aplazar la toma de la Seguridad Social
- 10. Obtenga ayuda en caso de desastres
- La línea de fondo
Podría mirar un Roth 401 (k) o un Roth IRA para pagar impuestos ahora en lugar de más tarde, pero queríamos saber cómo los profesionales ayudan a sus clientes a minimizar su carga impositiva en sus 401 (k) regulares. Preguntamos, y esto es lo que dijeron.
Para llevar clave
- Existen ciertas estrategias para aliviar la carga impositiva sobre las distribuciones 401 (k). La apreciación neta no realizada y la recolección de pérdidas tributarias son dos estrategias que podrían reducir los ingresos imponibles. La distribución de las distribuciones regulares a un IRA evita la retención automática de impuestos por parte del administrador del plan. distribuciones del plan (si todavía está trabajando) y beneficios del Seguro Social, o préstamos de su 401 (k) en lugar de retirar fondos.
1. Explore la apreciación neta no realizada (NUA)
Entonces, en lugar de guardar el dinero en su 401 (k) o moverlo a una cuenta IRA tradicional, considere transferir sus fondos a una cuenta imponible. (También debe considerar pensar dos veces antes de transferir las acciones de la compañía). Esta estrategia puede ser bastante compleja, por lo que podría ser mejor contar con la ayuda de un profesional.
2. Use la excepción "Aún funciona"
La mayoría de las personas saben que están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a la edad de 70½, incluso en un Roth 401 (k). Para tener en cuenta, esto se ha cambiado a 72 a fines de 2019 a través de la Ley de Mejora de la Jubilación de 2019 de cada comunidad para la jubilación (SECURE). Pero si todavía está trabajando cuando alcanza esa edad, estos RMD no se aplican a su 401 (k) con su empleador actual (consulte el punto 8, más abajo). En otras palabras, puede mantener los fondos en la cuenta, ganar dinero para aumentar sus ahorros y posponer cualquier cálculo de impuestos sobre ellos. Tenga en cuenta que el IRS no ha definido claramente lo que equivale a "seguir trabajando"; probablemente, sin embargo, necesitaría ser considerado empleado durante todo el año calendario. Camine con cuidado si está reduciendo el tiempo parcial o si está considerando algún otro tipo de escenario de jubilación gradual.
Además, "hay problemas con esta estrategia si usted es propietario de una empresa", advierte Christopher Cannon, CFP®, de RetireRight Pittsburgh. Si posee más del 5% de la empresa que patrocina el plan, no es elegible para esta exención. Además, considere que la regla de propiedad del 5% en realidad significa más del 5%; incluye cualquier estaca propiedad de un cónyuge, hijos y nietos y padres; y puede aumentar a más del 5% después de los 72 años. Puede ver lo complicada que puede ser esta estrategia.
3. Considere la recolección de pérdidas fiscales
Otra estrategia, llamada recolección de pérdidas fiscales, consiste en vender valores de bajo rendimiento en su cuenta de inversión regular. Las pérdidas en los valores compensan los impuestos en su distribución 401 (k). "Si se ejercita correctamente, la recolección de pérdidas tributarias compensará parte o la totalidad de la carga tributaria de un inversionista generada por una distribución 401 (k)", dice Kevin Pollack, cofundador y socio gerente de Chamberlain Warden, LLC. (Existen limitaciones a esta estrategia que implican la reducción de las pérdidas de inversión).
4. Evite la retención obligatoria del 20%
Cuando toma distribuciones 401 (k) y le envían el dinero directamente, el proveedor del servicio debe retener el 20% del impuesto federal sobre la renta. Si esto es demasiado, si efectivamente solo debe, digamos, 15% en el momento de los impuestos, esto significa que tendrá que esperar hasta que presente sus impuestos para recuperar ese 5%.
En cambio, "transfiera el saldo 401 (k) a una cuenta IRA y retire su efectivo de la IRA", sugiere Peter Messina, representante del asesor de inversiones de ABG Consultants de Salt Lake City, que se especializa en planes de jubilación. "No existe una retención obligatoria de impuestos federales sobre la renta del 20% en la IRA, y puede optar por pagar sus impuestos cuando presente la declaración en lugar de hacerlo después de la distribución".
5. Pedir prestado en lugar de retirarse de su 401 (k)
Algunos planes le permiten sacar un préstamo de su saldo 401 (k). Si es así, puede pedir prestado de su cuenta, invertir los fondos y crear un flujo de ingresos constante que persista más allá de su reembolso del préstamo.
"El IRS generalmente le permite pedir prestado hasta el 50% del saldo de su préstamo adquirido, hasta $ 50, 000, con un período de recuperación de hasta cinco años", explica Ravi Ramnarain, un contador público con sede en Fort Lauderdale, Florida. "En este caso, no paga ningún impuesto sobre esta distribución, y mucho menos una multa del 10%. En cambio, simplemente tiene que devolver esta cantidad en al menos pagos trimestrales durante la vigencia del préstamo.
“Dados estos parámetros”, continúa Ramnarain, “considere este escenario: usted obtiene un préstamo de $ 50, 000 durante cinco años. Con intereses, supongamos que su pago mensual durante este período de 60 meses es de $ 900. Ahora imagine tomar esa cantidad principal de $ 50, 000 y comprar una pequeña casa, apartamento o dúplex en el sur relativamente barato para alquilar. Dado que compraría esta propiedad sin una hipoteca, supongamos que su renta neta cada mes es de $ 1, 100, después de impuestos y tarifas de administración.
"Lo que efectivamente ha hecho", dice Ramnarain, "es establecer un vehículo de inversión que ponga $ 200 en su bolsillo cada mes ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) durante cinco años. ¡Y después de cinco años, habrá reembolsado completamente su préstamo 401 (k) de $ 50, 000, pero continuará ahorrando su alquiler neto de $ 1, 100 de por vida! También podría tener la oportunidad de vender esa casa / departamento / dúplex más adelante en una cantidad apreciada, en exceso de la inflación ".
Por supuesto, una estrategia como esta conlleva riesgos de inversión, sin mencionar las molestias de convertirse en propietario. Siempre debe hablar con su asesor financiero antes de embarcarse en tal paso.
6. Mire su grupo de impuestos
Dado que todo (o, uno espera, solo una parte) de su distribución 401 (k) se basa en su tramo impositivo al momento de la distribución, solo lleve las distribuciones al límite superior de su tramo impositivo.
"Una de las mejores maneras de mantener los impuestos al mínimo es hacer una planificación fiscal detallada cada año para mantener sus ingresos imponibles al mínimo", dice Neil Dinndorf, CFP®, asesor de patrimonio de EnRich Financial Partners en Madison, Wisconsin., por ejemplo, está casado y presenta una declaración conjunta. Para 2019, puede permanecer en el tramo impositivo del 12% manteniendo los ingresos imponibles por debajo de $ 78, 950 (según la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos aprobada a fines de 2017). En 2020, el límite para el tramo del 12% aumenta $ 1, 300 a $ 80, 250.
Al planificar cuidadosamente, puede limitar sus retiros 401 (k) para que no lo empujen a un nivel más alto (el siguiente es del 22%) y luego tomar el resto de las inversiones después de impuestos, ahorros en efectivo o ahorros Roth, dice Dinndorf. Lo mismo ocurre con los gastos importantes en la jubilación, como la compra de automóviles o las grandes vacaciones: intente limitar la cantidad que toma de su 401 (k) tal vez tomando una combinación de 401 (k) y retiros Roth / después de impuestos.
7. Mantenga sus impuestos sobre ganancias de capital bajos
Trate de tomar solo retiros de su 401 (k) hasta el monto del ingreso ganado que permitirá que sus ganancias de capital a largo plazo sean gravadas al 0%. En 2019, los solteros con ingresos imponibles de hasta $ 39, 375 y los casados que presentan declaraciones de impuestos conjuntas con ingresos imponibles de hasta $ 78, 750 pueden permanecer en el umbral de ganancias de capital del 0%. Nathan García, CFP®, con Strategic Wealth Partners en Fulton, Maryland, dice que los jubilados pueden restar su pensión del monto de su gasto anual, luego calcular la parte imponible de sus beneficios del Seguro Social y restar esto del saldo de la ecuación anterior. Luego, si tienen más de 70 años, reste su distribución mínima requerida. El resto, si corresponde, es lo que debe provenir de los 401 (k) de los jubilados, hasta el límite de $ 39, 375 o $ 78, 750. Cualquier ingreso necesario por encima de este monto debe retirarse de las posiciones con ganancias de capital a largo plazo en una cuenta de corretaje o Roth IRA.
8. Desplácese por el antiguo 401 (k) s
Recuerde, no tiene que tomar distribuciones de sus fondos 401 (k) en su empleador actual si todavía está trabajando. Sin embargo, "si tiene 401 (k) s con empleadores anteriores o IRA tradicionales, se le requerirá que tome RMD de esas cuentas", dice Mindy S. Hirt, CFP®, un asesor de patrimonio de Argent Financial Group en Nashville, Tennessee..
Para evitar el requisito, "transfiera sus antiguas 401 (k) e IRA tradicionales a su 401 (k) actual antes del año en que cumpla 70½", (ahora 72), aconseja. "Hay algunas excepciones a esta regla, pero si puede aprovechar esta técnica, puede diferir aún más los ingresos imponibles hasta la jubilación, momento en el cual las distribuciones podrían estar en un nivel impositivo más bajo (si ya no tiene ingresos ganados) ".
9. Aplazar la toma de la Seguridad Social
Para mantener sus ingresos imponibles más bajos y posiblemente también permanecer en un nivel impositivo más bajo, considere posponer sus beneficios del Seguro Social hasta más tarde. Frank St. Onge, un CFP® con sede en Brighton, Michigan, en Total Financial Planning, LLC, aconseja a algunos de sus clientes que retrasen los pagos del Seguro Social como parte de una estrategia de ahorro de impuestos que incluye convertir algunos fondos a una cuenta Roth IRA. "Recomiendo que esperen hasta los 70 años para comenzar a recibir sus beneficios del Seguro Social", dice Onge.
Si los jubilados pueden permitirse retrasar el cobro de los beneficios del Seguro Social, también pueden aumentar su pago en casi un tercio. Si nació dentro de los años 1943-1954, por ejemplo, su edad plena de jubilación, el punto en el que obtendrá el 100% de sus beneficios, es 66. Pero si se retrasa hasta los 67 años obtendrá el 108% de su beneficio de 66 años, y a los 70 obtendrás un 132% (el IRS proporciona esta útil calculadora). Sin embargo, esta estrategia deja de generar beneficios adicionales a los 70 años y, sin importar qué, aún debe solicitar Medicare a los 65 años.
No confunda retrasar los beneficios del Seguro Social con la antigua estrategia de "archivar y suspender" para los cónyuges. El gobierno cerró esa escapatoria en 2016.
10. Obtenga ayuda en caso de desastres
"Para las personas que viven en áreas propensas a huracanes, tornados, terremotos u otras formas de desastres naturales", dice Ramnarain, "el IRS periódicamente otorga ayuda con respecto a las distribuciones 401 (k), en efecto, renuncia a la penalidad del 10% dentro de un cierta ventana de tiempo. Un ejemplo podría ser durante ciertas temporadas severas de huracanes en Florida ".
La línea de fondo
Tenga en cuenta que estas son estrategias avanzadas utilizadas por los profesionales para reducir las cargas impositivas de sus clientes en el momento de la distribución. No intente implementarlos por su cuenta a menos que tenga un alto grado de conocimiento financiero y fiscal. En cambio, pregúntele a su asesor financiero si alguno de ellos es adecuado para usted. Al igual que con cualquier cosa que tenga que ver con los impuestos, hay reglas y condiciones con cada uno, y un movimiento incorrecto podría generar sanciones.
