Los planes 401 (k) y 401 (a) son dos tipos de planes de ahorro para la jubilación de contribución definida ofrecidos por los empleadores. Toman sus nombres de la Sección 401 del Código de Rentas Internas de los Estados Unidos, que los define.
Las principales diferencias entre un plan 401 (a) y un plan 401 (k) están primero en los tipos de empleadores que los ofrecen y luego en varias disposiciones clave sobre contribuciones y opciones de inversión.
Para llevar clave
- Los planes 401 (a) generalmente son ofrecidos por empleadores gubernamentales y sin fines de lucro, mientras que los planes 401 (k) son más comunes en el sector privado. Si bien la participación en un plan 401 (k) no es obligatoria, con un plan 401 (a), a menudo lo es. Las contribuciones de los empleados al plan 401 (a) son determinadas por el empleador, mientras que los participantes 401 (k) deciden cuánto, si es que hay algo, desean contribuir a su plan.
Cómo funcionan los planes 401 (a)
Un plan 401 (a) normalmente es ofrecido por agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro, en lugar de por corporaciones. Estos planes generalmente están diseñados a medida y se pueden ofrecer a los empleados clave como un incentivo adicional para permanecer con la organización. Normalmente, el empleador establece los montos de las contribuciones de los empleados, y el empleador también debe contribuir al plan. Las contribuciones pueden ser antes o después de impuestos.
Las instituciones educativas a menudo ofrecen un plan relacionado llamado plan 403 (b).
Debido a que el empleador patrocinador establece los cronogramas de aportes y adjudicaciones en un 401 (a), estos planes pueden establecerse de manera que alienten a los empleados a quedarse. La participación de los empleados es a menudo obligatoria. Si los empleados se van, generalmente pueden retirar su dinero adquirido transfiriéndolo a otro plan de ahorro de jubilación calificado o comprando una anualidad.
Las opciones de inversión del plan son determinadas por el empleador y tienden a ser limitadas. Los planes 401 (a) patrocinados por el gobierno, en particular, pueden incluir solo las opciones de inversión más seguras y conservadoras.
Cómo funcionan los planes 401 (k)
Los empleadores del sector privado suelen ofrecer un plan 401 (k). Un 401 (k) tradicional permite a los empleados contribuir dólares antes de impuestos de su cheque de pago a la cuenta y deducir impuestos por sus contribuciones. Los Roth 401 (k) s, por otro lado, se financian con dólares después de impuestos y no brindan ningún beneficio tributario por adelantado. Los empleados deciden cuánto desean contribuir, hasta los límites establecidos por el IRS, y muchos empleadores igualan al menos una parte de las contribuciones de sus empleados, aunque eso no es legalmente obligatorio.
El empleador que patrocina el plan 401 (k) selecciona qué opciones de inversión estarán disponibles para los participantes, aunque en función de su deber fiduciario, deben tener cuidado de ofrecer una gama más amplia de opciones que los patrocinadores de los planes 401 (a) a menudo hacer. Los planes generalmente ofrecen de 15 a 30 opciones de inversión, aunque ese número ha disminuido en los últimos años, ya que la investigación ha indicado que demasiadas opciones confunden a los participantes. Los activos en un plan 401 (k) se acumulan sobre una base de impuestos diferidos y, en el caso de los 401 (k) tradicionales, se gravan como ingresos regulares cuando se retiran. Los retiros de un Roth 401 (k) generalmente están libres de impuestos.
