¿Qué es un plan 408 (k)?
Una cuenta 408 (k), comúnmente conocida como plan de Pensión Simplificada de Empleado (SEP), es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador. El plan 408 (k) es una versión simplificada del popular plan 401 (k); sin embargo, está destinado a empresas más pequeñas, como aquellas con menos de 25 empleados. También está disponible para personas que trabajan por cuenta propia. El plan permite a los empleados contribuir dólares antes de impuestos a la cuenta, reduciendo así sus ingresos netos para el año. Esto da como resultado ahorros de impuestos para el contribuyente.
Para llevar clave
- Un 408 (k), también conocido como Pensión de Empleado Simplificada (SEP), es un plan de jubilación patrocinado por el empleador similar al 401 (k). El plan 408 (k) está disponible para empresas con 25 o menos empleados. las contribuciones están permitidas en el plan 408 (k). Los planes 408 (k) están disponibles para trabajadores independientes, que están sujetos a los mismos límites de contribución que los empleadores.
Comprender un plan 408 (k)
Aunque el término 408 (k) se usa a menudo para describir una cuenta, se refiere al Código de Rentas Internas, que detalla las cuentas de pensión de empleado simplificada (SEP) y la pensión de empleado simplificada de reducción salarial (SARSEP) (definida en IRC 408 (k) (6)). Los empleados no pueden contribuir al plan establecido por su empleador. A lo largo de la vida de la cuenta, los depósitos no se tratan como ingresos hasta que se retiren los fondos.
Los participantes que tienen ingresos de trabajo por cuenta propia y trabajan para un empleador pueden contribuir a un plan 408 (k) y participar en el plan de jubilación de su empleador. Las contribuciones anuales del empleador no pueden exceder el menor del 25% del salario del empleado o $ 57, 000 para 2020 (en comparación con $ 56, 000 para 2019. El límite de compensación anual no puede calcularse sobre ingresos que excedan de $ 285, 000 para 2020 (hasta $ 280, 000 en 2019). La deducción máxima reclamada en una declaración de impuestos de negocios por contribuciones es la menor de las contribuciones totales en las cuentas de los empleados o el 25% de la compensación.
Plan 408 (k) vs Plan 401 (k)
La participación en los planes tradicionales 401 (k) continúa creciendo. A diciembre de 2017, había 55 millones de participantes activos en planes 401 (k), con $ 5.3 billones en activos. Una vez criticada por sus altas tarifas y opciones limitadas, la reforma del plan 401 (k) ha realizado varios cambios para beneficiar a los empleados. El plan 401 (k) promedio ofrece casi dos docenas de opciones de inversión, equilibrando el riesgo y la recompensa, de acuerdo con las preferencias de los empleados. A diferencia de un SEP, los empleados pueden contribuir a un plan 401 (k), y siguen siendo una opción popular de ahorro para la jubilación para empresas con más de 25 empleados.
Al mismo tiempo, los gastos del fondo y las tarifas de gestión se han mantenido nivelados o disminuyeron, lo que hace que esta opción sea factible para más estadounidenses. Se han agregado a muchos planes características adicionales, como la inscripción automática, una mayor transparencia de las tarifas, opciones de fondos de índice de bajo costo adicionales y contribuciones de recuperación para casi jubilados. Los límites de contribución están indexados a la inflación, lo que permite a los participantes hacer mayores contribuciones a los planes a lo largo del tiempo. Aún así, una mejor comprensión y más generalizada de 401 (k) s a través de iniciativas de educación y divulgación continuará impulsando la participación en los planes 401 (k) y 408 (k).
Si bien el plan 401 (k) se financia con dólares antes de impuestos (lo que resulta en un impuesto sobre los retiros en el futuro), un Roth 401 (k) es otro tipo de cuenta de ahorro de inversión patrocinada por el empleador que se financia después de impuestos dinero. Esto significa que cuando un empleado retira fondos en el momento apropiado, no pagará impuestos. Sin embargo, si un empleado realiza retiros de contribuciones antes de los 59 años y medio de edad, podría ser responsable de los impuestos junto con una multa por retiro prematuro del 10%. Esta multa por retiro prematuro se aplica a los planes tradicionales y Roth 401 (k) y 408 (k). Sin embargo, el Roth 401 (k) es adecuado para personas que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta al momento de la jubilación.
