¿Qué es una contribución voluntaria adicional (AVC)?
Una contribución voluntaria adicional es el pago de un empleado a una cuenta de ahorros para la jubilación que excede la cantidad que el empleador iguala.
El empleado puede hacer una contribución voluntaria adicional, hasta ciertos niveles anuales aprobados por el IRS. Es decir, hay límites anuales a la cantidad que el IRS permitirá que los empleados paguen como contribuciones con impuestos diferidos.
Para llevar clave
- Si su empleador iguala o no su contribución, puede contribuir hasta los límites anuales establecidos por el IRS. Si supera el monto máximo establecido por el IRS, puede deber un impuesto de contribución en exceso del 6%. El límite de las contribuciones de IRA para los años fiscales 2019 y 2020 son $ 6, 000, más $ 1, 000 más para empleados de 50 años o más. El límite en la mayoría de los tipos de planes 401 (k) es $ 19, 000 más $ 6, 000 para los mayores de 50 años para el año fiscal 2019, y $ 19, 500 más $ 6, 000 para impuestos año 2020.
También hay un impuesto sobre lo que el IRS llama "contribuciones en exceso" si supera el límite.
El límite en la mayoría de los tipos de planes 401 (k) es de $ 19, 000 al año más $ 6, 000 para los mayores de 50 años para el año fiscal 2019, y $ 19, 500 más $ 6, 000 para el año fiscal 2020.
El límite de las contribuciones de IRA para los años fiscales 2019 y 2020 es de $ 6, 000, más $ 1, 000 más para empleados de 50 años o más. Una excepción: la IRA SIMPLE tiene un límite de contribución de $ 13, 000 en 2019 y $ 13, 500 en 2020. Esta variedad de IRA está disponible con menos frecuencia y solo pueden ofrecerla empresas con menos de 100 empleados.
Esos números no incluyen ninguna contribución del empleador.
Entendiendo el AVC
Tenga en cuenta que se trata de una cuenta "calificada", lo que significa que sigue las pautas del IRS para programas que incluyen un tratamiento fiscal especial para el empleador, el empleado o ambos.
Los empleados pueden hacer contribuciones voluntarias adicionales a cuentas de ahorro con impuestos diferidos, que incluyen una 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA e IRA tradicional o Roth.
Todos menos el Roth IRA permiten al empleado contribuir con dólares antes de impuestos, lo que significa que posponen el pago de impuestos sobre la renta en una parte de sus salarios hasta que retiren el dinero después de la jubilación. En el caso de la Roth IRA, los impuestos sobre la renta se pagan en el momento de la contribución.
El partido del empleador
Los planes de jubilación patrocinados por el empleador pueden tener un beneficio adicional. Es decir, el empleador puede igualar el porcentaje de salario que aporta el empleado, hasta un máximo. Ese máximo es aproximadamente el 3% del salario promedio, pero algunas compañías tienen una coincidencia más alta y otras no tienen ninguna coincidencia.
Los límites anuales de las contribuciones no incluyen ningún pago equivalente realizado por el empleador.
Cualquier asesor financiero personal le dirá que es aconsejable contribuir al menos una cantidad igual a la de su empleador o que "está dejando dinero sobre la mesa".
Sin embargo, tiene la opción de aumentar aún más sus ahorros de jubilación al contribuir con un mayor porcentaje de su salario. Las contribuciones voluntarias adicionales pueden variar en el tratamiento fiscal, según el tipo de plan, pero si se hacen en una cuenta con impuestos diferidos, cualquier declaración se acumulará libre de impuestos hasta la jubilación.
Contribuciones en exceso
Para evitar el impuesto a las contribuciones en exceso, el IRS sugiere que retire el dinero y cualquier devolución de inversión que haya obtenido antes de la fecha límite de impuestos. Deberá el impuesto sobre la renta, pero evitará ese impuesto especial.
La opción más simple, por supuesto, es dejar de contribuir cuando superas el límite del IRS para el año. Ha agotado las opciones de impuestos diferidos disponibles para el año, pero aún puede invertir regularmente fuera de las opciones de inversión de su empleador.
