Ingresos brutos ajustados (AGI) versus ingresos brutos ajustados modificados (MAGI): una descripción general
Al calcular el impuesto sobre la renta personal, es importante comprender la relación entre los términos ingreso bruto ajustado (AGI) e ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), ya que pueden afectar la cantidad de impuestos que debe. Al restar ciertas deducciones de su ingreso bruto, AGI puede reducir el monto de su ingreso imponible.
MAGI, por otro lado, puede eliminar algunas de esas deducciones porque a medida que aumenta su ingreso, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comienza a rechazar ciertas deducciones y créditos. Es posible que desee pensar en AGI como "dar" deducciones y MAGI como "quitar" esas deducciones.
Herramientas del Código Tributario de los Estados Unidos
El IRS permite a los contribuyentes individuales usar deducciones de impuestos y créditos aplicables basados en cálculos de AGI y MAGI para reducir su responsabilidad tributaria total. Es normal que el MAGI de un individuo sea similar o igual a su AGI. Sin embargo, estas herramientas de cálculo pueden generar pequeñas diferencias que pueden afectar en gran medida la declaración de impuestos de un individuo. Específicamente, estas diferencias dictarán si un individuo es elegible para ciertos beneficios según lo establecido por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, en la actualidad.
Para llevar clave
- El ingreso bruto ajustado (AGI) y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) son cálculos que ayudan al IRS a determinar si los contribuyentes pueden aprovechar ciertos créditos y deducciones. AGI puede reducir la cantidad de su ingreso imponible restando ciertas deducciones de su ingreso bruto. Pero MAGI puede agregar esas deducciones porque a medida que aumenta su ingreso, el IRS no permite ciertas deducciones y créditos.
Ingreso bruto ajustado
El ingreso bruto es la suma de todo lo que gana en un año, incluidos salarios, dividendos, pensión alimenticia, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquiler y distribuciones de jubilación. El ingreso bruto ajustado es una modificación del ingreso bruto; tiene en cuenta las deducciones permitidas de su ingreso bruto para alcanzar la cifra para la cual se calcularán sus impuestos sobre la renta. En general, el AGI es más útil que el ingreso bruto para fines de impuestos individuales.
Cálculo de AGI
Para llegar a AGI, suma todos los ingresos obtenidos durante el año y resta los ajustes permitidos, como las jubilaciones por cuenta propia o las contribuciones de la cuenta de jubilación individual (IRA), los pagos de pensión alimenticia y los intereses de los préstamos estudiantiles. También puede utilizar el 50% de impuestos pagados por cuenta propia, primas de seguro médico por cuenta propia y matrícula calificada para llegar a AGI.
Los efectos de AGI en sus impuestos
Su AGI influye directamente en su elegibilidad para reclamar muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. Tanto el crédito por ingreso del trabajo como el crédito por cuidado de hijos / dependientes dependen de los cálculos de AGI. Del mismo modo, las deducciones fiscales, incluidas las primas del seguro hipotecario, las deducciones por deducciones médicas y las deducciones detalladas totales se basan en su AGI.
Puede pensar en AGI como "dar" deducciones de impuestos del IRS y MAGI como "quitar" esas deducciones.
Ingreso bruto ajustado modificado
El ingreso bruto ajustado es un paso importante pero intermedio para determinar qué parte del ingreso bruto es imponible. MAGI modifica los ingresos brutos ajustados al agregar ciertos elementos, como los ingresos ganados en el extranjero, los intereses exentos de impuestos y la parte excluida de los beneficios del Seguro Social.
Cálculo de MAGI
Para calcular MAGI, los contribuyentes agregan ciertos ajustes al total de AGI para determinar si pueden aprovechar al máximo las ventajas fiscales, según el IRS. Los costos o deducciones relacionados con la matrícula, las pérdidas de las propiedades de alquiler, el 50% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia pagado y los intereses de préstamos estudiantiles son ajustes comunes que se agregan para llegar a MAGI. A ciertos niveles de ingresos, el IRS comienza a eliminar gradualmente las deducciones por artículos tales como contribuciones de IRA, gastos relacionados con la educación y pérdidas de propiedades de alquiler.
Efectos de MAGI en sus impuestos
En particular, el IRS utiliza la cifra MAGI para determinar qué parte de la contribución IRA de un individuo es deducible y si un individuo es elegible para créditos fiscales premium. Cuanto más alto sea el MAGI, menos deducciones puede tomar de las contribuciones de IRA. Si el MAGI es demasiado alto, las deducciones de IRA pueden llegar incluso a cero. Si esto sucede, aún puede contribuir a un plan IRA, pero no puede deducir ninguna de las contribuciones en los impuestos del año siguiente.
