¿Qué es un plan de pensiones financiado por adelantado?
Un plan de pensiones financiado por adelantado se financia simultáneamente con los beneficios acumulados por los empleados. Estos fondos se reservan y se contabilizan mucho antes de que los empleados se jubilen. Los planes de pensiones de capitalización anticipada son generalmente planes de contribución definida y están totalmente financiados.
Hay varias formas de financiar estos planes. En un escenario, solo el empleador tiene la carga de financiar el plan. En otro, el plan puede ser financiado tanto por el empleador como por el empleado, de manera similar a una opción de jubilación 401 (k) o 403 (b).
Cómo funciona un plan de pensiones financiado por adelantado
Un plan de pensiones de capitalización anticipada tiene suficientes activos líquidos para cubrir todos sus pasivos, incluidos todos los pagos futuros a los beneficiarios. Este tipo de plan de pensiones no solo beneficia a los empleados que esperan recibir la totalidad de sus beneficios de jubilación, sino que también ayuda a las empresas a eliminar muchos de los costos y riesgos que acompañan a los planes de pensiones más tradicionales.
Para llevar clave
- Los planes de pensiones no financiados a menudo son establecidos por gobiernos o empresas para ofrecer una situación de pago por uso para los empleados. Los planes de pensiones con fondos avanzados no conllevan tanto riesgo financiero como los planes de pensiones sin fondos. Los planes de pensiones con fondos avanzados son similares a los 403 tradicionales (b) o planes de jubilación 401 (k), y se consideran planes de contribución definida.
Este tipo de plan de pensiones designa con precisión cuáles serán los beneficios al momento de la jubilación, y los empleadores hacen contribuciones definidas en el camino. Esto significa que las compañías pueden agregar efectivamente al plan a medida que avanzan, lo que significa que los empleados que abandonan la compañía antes de cumplir con el tiempo predeterminado para que se retiren aún pueden obtener algunos de los beneficios del plan de pensiones.
Cuando las compañías financian completamente sus planes de pensiones por adelantado, significa que los empleados pueden contar con suficientes activos disponibles para cubrir sus beneficios acumulados.
Un plan de pensiones financiado por adelantado permite a los empleadores cosechar los beneficios de sus pensiones sin preocuparse de que los planes de pensiones no estén disponibles al momento de la jubilación.
Plan de pensiones financiado por adelantado frente a un plan de pensiones no financiado
Cuando los empleadores ofrecen un plan de pensiones, pueden planificar los requisitos financieros anticipados del plan de pensiones, reservar cierta cantidad de dinero regularmente e invertir el dinero para, idealmente, hacer crecer el fondo.
Por el contrario, ciertos empleadores optan por financiar el plan de pensiones con las ganancias actuales. Por el contrario, el plan de pensiones no financiado es un plan de jubilación administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los pagos de pensiones a medida que se hacen necesarios. Este tipo de plan utiliza supuestos actuariales para determinar las contribuciones periódicas que realiza al plan.
Un plan de pensiones no financiado conlleva mucho más riesgo financiero, así como riesgo operativo, para el pensionista y el empleador que el plan de pensiones de capitalización anticipada. Ambos pueden estar sujetos a riesgos de inversión si la empresa atraviesa un período financiero difícil. En ciertas situaciones, ya sea debido a problemas operativos por parte de la compañía o debido a una dinámica de mercado más amplia, el pensionista puede no tener la capacidad de mantener la tasa de contribución adecuada para garantizar que se cumplan los pasivos de las pensiones.
