Las contribuciones a los planes de jubilación calificados, como los 401 (k) tradicionales, se realizan antes de impuestos, lo que los elimina de su ingreso imponible y, por lo tanto, reduce los impuestos que pagará por el año.
Hay límites para cuánto puede contribuir libre de impuestos a dicho plan. Para 2020, el límite anual es de $ 19, 500, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Aquellos que tienen 50 años o más pueden casi siempre —es permitido por el 97% de los planes— hacer una contribución adicional de recuperación cada año de $ 6, 000. Incluso puede contribuir a ponerse al día cuando tenga 49 años, siempre que cumpla 50 antes del final del año calendario.
Para llevar clave
- Las contribuciones a los planes 401 (k) u otros planes de jubilación calificados tradicionales se realizan con dólares antes de impuestos y, por lo tanto, son deducibles de sus ingresos imponibles. contribución de recuperación para aquellos que tengan 50 años o más para el final del año en que se realiza la contribución. Debe pagar el impuesto sobre la renta sobre los fondos que finalmente retire del plan, pero su tasa de impuestos generalmente es menor en la jubilación que es durante tus años de trabajo.
Cómo las contribuciones 401 (k) reducen sus impuestos
Debido a que las contribuciones del plan reducen su ingreso imponible, sus impuestos para el año deben reducirse por la cantidad aportada multiplicada por su tasa impositiva marginal, según su categoría impositiva.
Cuanto más altos sean sus ingresos y, por lo tanto, su categoría impositiva, mayores serán los ahorros impositivos de contribuir a un plan. Tomemos, por ejemplo, una sola persona que gana $ 206, 000 al año y también contribuye $ 5, 000 anualmente a un plan. Sus ingresos los ubican en el tramo impositivo del 35%. Su ahorro fiscal de la contribución es, por lo tanto, $ 5, 000 multiplicado por 35%, o $ 1, 750. La misma contribución de $ 5, 000, entonces, entrega $ 650 más en ahorros impositivos a nuestra alta fuente de ingresos que a la fuente de $ 55, 000 por año que citamos anteriormente.
Sin embargo, tenga en cuenta que si elige la opción Roth 401 (k), si su empleador la ofrece, sus contribuciones no reducen sus ingresos imponibles. En cambio, sus contribuciones se realizan con ingresos después de impuestos. Sin embargo, en el momento de la jubilación cuando retire sus contribuciones, no deberá impuestos sobre estas distribuciones.
Distribuciones de un 401 (k)
Por supuesto, no escapa de pagar impuestos para siempre sobre sus contribuciones 401 (k), solo hasta que las retire del plan. Cuando lo haga, debe pagar el impuesto sobre la renta de los retiros, o "distribuciones", a su tasa impositiva aplicable en ese momento. Si retira fondos cuando es menor de 59½ años, es probable que también pague una multa por retiro anticipado del 10% del monto.
Sin embargo, es probable que pague menos para retirar fondos del plan durante la jubilación que cuando pagó las contribuciones. Esto se debe a que es probable que sus ingresos (y la tasa de impuestos) hayan disminuido para entonces, en comparación con sus años de trabajo.
Por ejemplo, supongamos que nuestra persona con altos ingresos se jubila y comienza a retirar $ 5, 000 al año de su plan para complementar los $ 75, 000 que recibe anualmente del Seguro Social y otras fuentes de ingresos para la jubilación. Con un ingreso de $ 80, 000 al año, estaría en el tramo impositivo del 25% y pagaría $ 1, 250 por esos retiros del plan. Eso es $ 500 menos en impuestos que los $ 1, 750 que habría pagado si no hubiera hecho la contribución original de $ 5, 000 al plan, y en su lugar pagó impuestos sobre ese dinero para usarlo para otros fines. (En este escenario, tampoco hubiera disfrutado el uso de esos $ 500 en los años siguientes, incluida la posibilidad de invertirlo para obtener ganancias aún mayores).
Los planes de jubilación calificados requieren este tratamiento fiscal no solo de los retiros de las contribuciones originales a la cuenta. También se puede retirar cualquier ingreso de inversión que las contribuciones hayan obtenido en los años entre la contribución y su distribución, con el mismo impuesto sobre la renta aplicable aplicado a ellos.
Eso puede ayudar a que maximizar sus contribuciones a una cuenta de jubilación sea una mejor estrategia de inversión que dirigir el dinero a una cuenta de corretaje regular. Esto se debe a que omitir el pago de impuestos sobre las contribuciones de su cuenta le permite tener más capital trabajando en su nombre durante los años previos a la jubilación.
Como ejemplo, una persona en el tramo impositivo del 25% con 20 años hasta su jubilación puede contribuir con un impuesto antes de impuestos de $ 400 al mes a un plan 401 (k) o desviar la misma cantidad de ganancias a una cuenta de corretaje. La última opción generaría solo una contribución mensual de $ 300 después de pagar un impuesto del 25% sobre los $ 400 en ingresos. Los $ 100 adicionales por mes de la opción 401 (k) no solo aumentan las contribuciones, sino que amplían aún más los ahorros al tener un saldo mayor en el que las ganancias pueden acumularse durante décadas. La diferencia entre los escenarios podría ascender a decenas de miles a largo plazo.
