Las anualidades pueden ser una gran inversión para los ahorros de jubilación y la planificación del patrimonio, pero vienen con una trampa. Si se retira dinero de una anualidad antes de que el contrato lo especifique, la compañía de seguros generalmente evalúa fuertes sanciones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) también puede imponer multas de impuestos sobre los fondos retirados. El monto de la multa depende de la edad del inversionista al momento del retiro, cuánto tiempo se ha mantenido la inversión y las circunstancias para realizar el retiro.
Para llevar clave
- Los retiros de anualidades pueden generar sanciones de dos tipos básicos: la aseguradora que emite la anualidad cobra tarifas de rescate si los fondos se retiran durante la fase de acumulación de la anualidad. El IRS cobra una multa por retiro anticipado del 10% si el titular de la anualidad es menor de 59½ años.
Cargos de entrega de anualidades
Las compañías de seguros emiten contratos de anualidades por un plazo de inversión específico, típicamente de cuatro a ocho años. También conocida como la fase de acumulación, este es el período durante el cual se supone que su suma global inicial crecerá, acumulando los fondos que se le pagarán más adelante, en la fase de anualización. Por lo tanto, cualquier retiro que realice durante este período conlleva un cargo por rescate.
Por cada año que se mantiene la inversión, la penalidad por los retiros anticipados cambia, disminuyendo cuanto más tiempo se mantenga la anualidad. Esto se llama un calendario de rendición. No es raro que una multa por retiro anticipado realizada en los primeros años de poseer una anualidad exceda el 5%. Por ejemplo, una anualidad con un plazo de inversión de ocho años podría tener un cargo de rescate del 8% en el primer año después de que se registre, del 7% en el segundo año, y así sucesivamente, bajando un punto porcentual anual hasta el octavo año.
Sanciones fiscales en anualidades
Además de las multas evaluadas por la compañía de seguros, los retiros anticipados también pueden desencadenar una multa del IRS, específicamente una multa por retiro del 10%, la misma tarifa que se aplica a las distribuciones anticipadas de una cuenta de jubilación 401 (k) o individual.
El motivo: el IRS considera que las anualidades son un producto de jubilación, independientemente de si el contrato se mantiene o no en un plan de jubilación calificado (que de todos modos no es una buena idea). Incluso las anualidades no calificadas (aquellas compradas con dólares después de impuestos y no mantenidas en una cuenta de jubilación) requieren que el propietario alcance la edad de 59½ años antes de tomar distribuciones sin multas.
Junto con las multas, los retiros anticipados de anualidades también pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta, calculados a su tasa regular de impuesto sobre la renta (generalmente, cualquier ganancia menos la cantidad original que invirtió en la anualidad).
La multa del 10% se aplica a la porción de ganancias de un retiro, que no suena tan mal, excepto que, cuando se trata de anualidades, el IRS asume que las ganancias se retiran primero (no su inversión original).
Excepciones a las Reglas de Penalidad de Anualidad
Afortunadamente, al igual que las cuentas de jubilación, las rentas vitalicias permiten el retiro anticipado sin penalización en caso de que el anualista se inhabilite o muera. Además, algunos contratos ofrecen un beneficio por realizar retiros sin penalización para pagar los gastos de atención a largo plazo.
Muchos contratos de anualidades también le permiten al propietario retirar hasta el 10% del valor del contrato o la prima cada año, como se define en el contrato, sin penalización.
