Tabla de contenido
- ¿Qué es un plan 401 (k)?
- Límites de contribución 401 (k)
- Opciones de inversión 401 (k)
- Reglas para retirar dinero
- Reglas posteriores a la jubilación
- Préstamos de un plan 401 (k)
- Límites para altos ingresos
Desde su inicio en 1978, el plan 401 (k) ha crecido hasta convertirse en el tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador más popular en Estados Unidos. Millones de trabajadores dependen del dinero que han invertido en estos planes para mantenerlos en sus años de jubilación, y muchos empleadores ven un plan 401 (k) como un beneficio clave del trabajo. Pocos otros planes pueden igualar la relativa flexibilidad del 401 (k).
¿Qué es un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) es una cuenta de ahorro para la jubilación que le permite a un empleado desviar una parte de su salario hacia inversiones a largo plazo. El empleador puede igualar la contribución del empleado hasta un límite.
Para llevar clave
- Un 401 (k) es un plan de jubilación "calificado". Eso significa que es elegible para beneficios fiscales especiales según las pautas del IRS. Puede invertir una parte de su salario, hasta un límite anual. Su empleador puede o no igualar una parte de su contribución. El dinero se invertirá para su jubilación, generalmente en su elección de una variedad de fondos mutuos. Por lo general, no puede retirar nada del dinero sin una multa fiscal hasta que usted ' re 59½.
Un 401 (k) es técnicamente un plan de jubilación "calificado", lo que significa que es elegible para beneficios fiscales especiales según las pautas del IRS. Los planes calificados vienen en dos versiones. Pueden ser de contribución definida o de beneficio definido, o planes de pensiones. El plan 401 (k) es un plan de contribución definida.
Eso significa que el saldo disponible en la cuenta está determinado por las contribuciones realizadas al plan y el rendimiento de las inversiones. El empleado debe hacer contribuciones a él. El empleador puede optar por igualar una parte de esa contribución, o no. Después de la jubilación, el saldo de la cuenta está totalmente en manos del empleado.
A partir de 2019, aproximadamente la mitad de los empleadores contribuyeron a sus planes, con un promedio de cerca del 3% del salario. Muchos igualan 50 centavos por cada dólar de la contribución del empleado, hasta un límite. Algunos ofrecen una contribución variable de año en año como método de participación en las ganancias.
La variación Roth 401 (k)
Si bien no todos los empleadores lo ofrecen, el Roth 401 (k) es una opción cada vez más popular. Esta versión del plan requiere que el empleado pague el impuesto sobre la renta inmediatamente sobre las contribuciones. Después de la jubilación, el dinero puede retirarse sin más impuestos adeudados sobre las contribuciones o las ganancias de inversión.
El máximo en el que puede diferir impuestos en un plan 401 (k) es de $ 19, 500 para 2020 ($ 19, 000 para 2019). Si tiene 50 años o más, puede agregar una contribución de recuperación de $ 6, 500 ($ 6, 000 para 2019).
Límites de contribución 401 (k)
La cantidad máxima de salario que un empleado puede diferir a un plan 401 (k), ya sea tradicional o Roth, es de $ 19, 500 para 2020 ($ 19, 000 para 2019). Los empleados de 50 años o más pueden hacer contribuciones adicionales para ponerse al día de hasta $ 6, 500 ($ 6, 000 para 2019).
La contribución conjunta máxima tanto del empleador como del empleado es de $ 57, 000 para 2020 ($ 56, 000 para 2019), o $ 63, 500 para los mayores de 50 años ($ 62, 000 para 2019).
Opciones de inversión 401 (k)
Una compañía que ofrece un plan 401 (k) generalmente ofrece a los empleados la opción de varias opciones de inversión. Las opciones generalmente son administradas por un grupo asesor de servicios financieros como The Vanguard Group o Fidelity Investments.
El empleado puede elegir uno o varios fondos para invertir. La mayoría de las opciones son fondos mutuos, y pueden incluir fondos indexados, fondos de gran y pequeña capitalización, fondos extranjeros, fondos inmobiliarios y fondos de bonos. Por lo general, van desde fondos de crecimiento agresivos hasta fondos de ingresos conservadores.
Reglas para retirar dinero
Las reglas de distribución para los planes 401 (k) difieren de las que se aplican a las IRA. En cualquier caso, un retiro anticipado de activos de cualquiera de los planes significará que los impuestos sobre la renta se deben y, con pocas excepciones, se aplicará una multa impositiva del 10%.
Sin embargo, aunque un retiro de IRA no requiere una justificación, un evento desencadenante debe cumplirse para recibir un pago de un plan 401 (k).
Los siguientes son los eventos desencadenantes habituales:
- El empleado se retira o deja el trabajo. El empleado muere o está discapacitado. El empleado alcanza los 59 años y medio. El empleado experimenta una dificultad específica según se define en el plan. El plan finaliza
Reglas posteriores a la jubilación
El IRS requiere que el propietario de una cuenta 401 (k) comience lo que llama distribuciones mínimas requeridas a la edad de 70½ a menos que la persona aún esté empleada.
Esto difiere de otros tipos de cuentas de jubilación. Incluso si está empleado, debe tomar la distribución mínima requerida de una IRA tradicional, por ejemplo.
El dinero retirado de un 401 (k) generalmente se grava como ingreso ordinario.
La opción de reinversión
Muchos jubilados transfieren el saldo de sus planes 401 (k) a una cuenta IRA tradicional o una cuenta Roth IRA. Esta transferencia les permite escapar de las limitadas opciones de inversión que a menudo están presentes en las cuentas 401 (k).
Si su plan 401 (k) tiene acciones del empleador, usted es elegible para aprovechar la regla de apreciación neta no realizada (NUA) y recibir un tratamiento de ganancias de capital sobre las ganancias. Eso reducirá su factura de impuestos significativamente.
Préstamos de un plan 401 (k)
Si su empleador lo permite, puede obtener un préstamo de su plan 401 (k). Si esta opción está permitida, se puede pedir prestado hasta el 50% del saldo adquirido hasta un límite de $ 50, 000. El préstamo generalmente debe pagarse dentro de los cinco años. Se permite un período de reembolso más largo para la compra de una vivienda principal.
La tasa de interés que se paga será comparable a la tasa que cobran las instituciones de crédito por préstamos similares.
Cualquier saldo no pagado se considerará una distribución y se gravará y penalizará en consecuencia.
Límites para altos ingresos
Para la mayoría de las personas, los límites de contribución en dólares en 401 (k) s son lo suficientemente altos como para permitir niveles adecuados de diferimiento de ingresos. Para 2020, los empleados altamente remunerados solo pueden usar los primeros $ 285, 000 de ingresos al calcular las contribuciones máximas posibles ($ 280, 000 para 2019).
Los empleadores tienen la opción de proporcionar planes no calificados, tales como compensación diferida o planes de bonificación ejecutiva para estos empleados.
