¿Qué es el interés beneficioso?
Un interés beneficioso es el derecho a recibir beneficios sobre los activos en poder de otra parte. El interés beneficioso a menudo está relacionado con asuntos relacionados con las cuentas de fideicomisos. Por ejemplo, los acuerdos de interés más beneficiosos son en forma de cuentas de fideicomiso, donde un individuo, el beneficiario, tiene intereses creados en los activos del fideicomiso. El beneficiario recibe ingresos de las tenencias del fideicomiso pero no posee la cuenta.
Interés beneficioso explicado
El interés del beneficiario cambiará según el tipo de cuenta de fideicomiso y las reglas del acuerdo de fideicomiso.
Un beneficiario generalmente tiene un interés futuro en los activos del fideicomiso, lo que significa que podría acceder a los fondos en un momento determinado, como cuando el destinatario alcanza cierta edad. Por ejemplo, un padre puede establecer un fideicomiso testamentario para beneficiar a sus tres hijos tras la muerte del padre. El creador del fideicomiso puede estipular la distribución de los activos de la cuenta a los hijos durante la vida de los padres,
Los padres pueden establecer fideicomisos Crummey, financiados a través de donaciones anuales, para aprovechar las exclusiones de impuestos sobre donaciones. Con los fideicomisos Crummey, el beneficiario tiene un interés inmediato y acceso a los activos del fideicomiso por un período de tiempo específico. Por ejemplo, el beneficiario puede acceder a los fondos del fideicomiso dentro de los primeros 30 días después de la transferencia de un regalo. Esos activos caen bajo las reglas de distribución que rigen el fideicomiso.
Otros ejemplos de interés beneficioso
Otro ejemplo de interés beneficioso es en bienes raíces. Un inquilino que alquila una propiedad disfruta de los beneficios de tener un techo sobre su cabeza. Sin embargo, el arrendatario no posee el activo. Los intereses de los beneficiarios también se pueden aplicar a planes de jubilación patrocinados por el empleador, como 401 (k) sy Roth 401 (k) s, así como en cuentas de jubilación individuales (IRA) y Roth IRA.
Con estas cuentas patrocinadas por el empleador, el titular de la cuenta puede designar a un beneficiario designado que puede beneficiarse de los fondos de la cuenta en caso de fallecimiento del titular de la cuenta. Las reglas que rigen el interés del beneficiario en estos casos varían ampliamente según el tipo de cuenta de jubilación y la identidad del beneficiario.
Un cónyuge beneficiario de una IRA tiene más libertad sobre los activos. El cónyuge sobreviviente puede tratar la cuenta como propia, transferir los activos a otro plan, si el IRS lo permite, o designarse a sí mismo como el beneficiario.
Un beneficiario no cónyuge de una IRA, por ejemplo, no puede tratar la cuenta como propia. Por lo tanto, el beneficiario no puede hacer contribuciones a la cuenta o reinvertir ningún activo dentro o fuera de la IRA.
