Una cuenta de jubilación individual (IRA) debe establecerse y mantenerse a nombre de una sola persona. Esto diferencia a las IRA de otros vehículos de jubilación que pueden ser propiedad conjunta de dos partes.
Para llevar clave
- Las cuentas de jubilación individuales (IRA) solo deben estar a nombre de una sola persona, a diferencia de otros vehículos de jubilación, que a menudo se pueden mantener conjuntamente. De manera interesante, los propietarios de IRA pueden nombrar a sus cónyuges como beneficiarios de sus cuentas de jubilación. Incluso si solo un cónyuge gana un ingresos, ambos cónyuges pueden tener IRA separadas en cada uno de sus nombres, al establecer una IRA conyugal.
Nombrar a un cónyuge como beneficiario
Aunque los propietarios de IRA no pueden compartir sus cuentas con los cónyuges, de hecho, pueden designar a sus cónyuges u otras personas como beneficiarios de sus IRA. Ciertos estados requieren que el cónyuge brinde su consentimiento por escrito si el propietario de la IRA desea designar a un no cónyuge como beneficiario. Por esta razón, es de vital importancia revisar periódicamente las designaciones de beneficiarios para determinar si se requieren actualizaciones o cambios.
Crear una IRA conyugal
Los cónyuges pueden crear cuentas IRA en sus propios nombres respectivos, incluso si solo uno de los cónyuges en cuestión genera ingresos. Pueden lograr esto confiando en un vehículo conocido como IRA conyugal, que permite que un cónyuge que trabaja contribuya fondos a una IRA a nombre del cónyuge que no trabaja. Las IRA conyugales ofrecen efectivamente a las parejas casadas un método legal para eludir los requisitos de ingresos.
Para calificar para IRA conyugal, las parejas deben cumplir los siguientes mandatos:
- Deben presentar una declaración conjunta del impuesto sobre la renta para el año en que se crea la IRA conyugal. Deben demostrar un ingreso del trabajo u otra compensación elegible, que sea igual o superior al monto total de las contribuciones colectivas hechas a las dos IRA
El cónyuge que no gana también debe ser menor de 72 años si el IRA conyugal es un IRA tradicional. Este número representa un salto desde el límite de edad anterior de 70½. El aumento en el número surgió como parte de los cambios legislativos provocados por la Ley de mejora de la jubilación de 2019 para cada comunidad (SECURE), que ha provocado cambios radicales en el panorama de la planificación de la jubilación. Cabe señalar que no hay límite de edad asociado con Roth IRA.
Mientras tengan suficientes ingresos ganados, una pareja puede financiar sus dos cuentas IRA a los máximos permitidos para ese año. En 2020, por ejemplo, el máximo es de $ 6, 000 para cualquier persona menor de 50 años y $ 7, 000 para los mayores de 50 años. En consecuencia, dependiendo de su edad, una pareja puede contribuir hasta $ 14, 000 a sus dos IRA, duplicando efectivamente sus ahorros de jubilación para el año.
Los cónyuges pueden financiar sus dos cuentas IRA a la capacidad máxima permitida colectiva, si al menos una persona obtuvo esa cantidad de ingresos, o más, durante el año.
Las IRA conyugales exigen que los participantes mantengan un conocimiento profundo de las reglas relativas a las deducciones de impuestos para las contribuciones tradicionales de IRA, así como los límites de ingresos para la elegibilidad de Roth IRA. Esto ayudará a las personas a evaluar el impacto fiscal de las decisiones que influyen en sus objetivos generales de planificación de la jubilación.
Perspectiva del asesor
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Ángeles, CA
Un IRA no puede ser mantenido conjuntamente por los cónyuges. Solo se puede mantener en el nombre de un individuo.
Pero una solución alternativa, dependiendo de lo que intente lograr, sería designar al cónyuge del titular de la cuenta como su poder notarial. Cuando se activa, un poder notarial limitado autorizaría al cónyuge a realizar transacciones dentro de la cuenta; un poder notarial completo también permitiría al cónyuge realizar retiros y transferencias de la cuenta. Debe consultar con la firma de corretaje que es el custodio de su IRA para ver si puede acomodar un poder de abogado; puede requerir que complete un formulario de autorización de propiedad.
