Tabla de contenido
- Educación: excepción a la regla
- Requisitos de exención de penalización
- Gastos calificados
- Reglas para Roth IRA
Puede usar su IRA para pagar la matrícula universitaria incluso antes de alcanzar la edad de jubilación. De hecho, sus ahorros de jubilación se pueden usar para pagar una amplia gama de gastos de educación para usted, su cónyuge, hijos o nietos sin sanciones del IRS si sigue reglas específicas.
Para llevar clave
- Puede aprovechar sus fondos de IRA temprano para pagar la matrícula y otros gastos calificados de educación superior para usted, su cónyuge, hijos o nietos, sin penalización. Para evitar pagar una penalidad por retiro anticipado del 10%, el IRS requiere prueba de que el estudiante asiste una institución elegible, así que asegúrese de verificar que la escuela cumpla con los criterios. El monto del retiro de IRA no puede ser más que los gastos calificados. Aún deberá pagar los impuestos sobre la renta adeudados por los fondos retirados.
Educación: una excepción a la regla
En general, el IRS cobra una multa adicional del 10% sobre los retiros imponibles de las cuentas IRA, los planes 401 (k) u otros vehículos de ahorro para la jubilación si se realizan antes de los 59½ años de edad. Esto alienta a las personas a proteger sus ahorros para que no tengan que depender únicamente de los beneficios estatales, como el Seguro Social, en su vejez.
Sin embargo, el IRS ofrece una serie de excepciones a esta regla que están diseñadas para ayudar a las personas con algunos de los grandes e importantes gastos de la vida. Además de las disposiciones para los compradores de vivienda por primera vez y aquellos con facturas médicas pesadas que no están cubiertas por el seguro, el uso de fondos IRA para pagar la matrícula universitaria es una de las excepciones más útiles a la regla de penalización del 10%.
Requisitos de exención de penalización
Para ser elegible para la exención de penalización, usted o su familia deben tener gastos de educación calificados dentro del año en que toma la distribución. Si bien no puede tomar fondos de IRA para pagar préstamos estudiantiles después de la graduación, puede retirar sus ahorros para compensar el impacto de los pagos de préstamos mientras usted o un miembro de su familia están en la escuela.
Si bien no se aplica la multa del 10% para los costos de educación calificados, aún debe pagar el impuesto sobre la renta diferido debido a los retiros de cualquier dinero no gravado.
Para evitar pagar una multa por retiro anticipado, debe demostrar que el estudiante asiste a una institución elegible de educación superior. Esto incluye cualquier universidad, universidad, escuela vocacional u otra escuela postsecundaria pública, privada o sin fines de lucro acreditada que sea elegible para los programas de ayuda estudiantil ofrecidos a través del Departamento de Educación de los EE. UU. Aunque esto incluye a la mayoría de las instituciones, verifique la elegibilidad de su escuela antes de retirar los fondos IRA.
Gastos calificados
Además de la matrícula, los gastos educativos que califican incluyen los honorarios administrativos cobrados por la escuela; el costo de libros, suministros y equipo; y gastos por servicios de necesidades especiales, si se requieren. Si el estudiante asiste a la escuela más de medio tiempo, el costo de la habitación y la comida también está cubierto.
Cualquier gasto educativo calificado que se pague en el año en curso usando salarios de empleo, préstamos, ahorros, obsequios o herencia se puede compensar con fondos IRA. Sin embargo, los gastos financiados por becas o subvenciones exentas de impuestos no califican. Los gastos pagados con la asistencia educativa del empleador o asociación de veteranos también están excluidos.
El monto de su retiro de IRA no puede exceder el monto de sus gastos calificados. Cualquier retiro de fondos imponibles por encima de este monto está sujeto a la multa del 10%, además del impuesto sobre la renta.
Reglas para Roth IRA
Las contribuciones a las cuentas Roth IRA siempre se realizan con dólares después de impuestos y, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales, los retiros están libres de impuestos en la jubilación. Dado que los retiros de contribuciones no están sujetos a impuestos, no se aplica la multa del 10%. Puede retirar el monto total de sus contribuciones a una cuenta Roth, pero no sus ganancias, libres de impuestos y multas a cualquier edad, para cualquier propósito.
Sin embargo, si es menor de 59½ años o ha tenido su cuenta por menos de cinco años, cualquier ganancia que retire está sujeta a impuestos a su tasa actual de impuesto sobre la renta, incluso si su retiro está libre de penalidades.
