Los activos ponderados por riesgo son el denominador en el cálculo para determinar el índice de solvencia según las disposiciones de la regla final de Basilea III. El índice de solvencia, conocido como índice de capital basado en el riesgo, se calcula tomando el capital regulatorio dividido por los activos ponderados por riesgo. El índice de solvencia determina la cantidad mínima de capital común que los bancos deben mantener en sus balances.
Los activos ponderados por riesgo son los activos de una institución financiera o las exposiciones fuera de balance ponderadas de acuerdo con el riesgo del activo. Basilea III aumentó la cantidad de capital común que los bancos deben tener. Por ejemplo, bajo Basilea III, los bancos deben tener el 4.5% del capital común de los activos ponderados por riesgo, con un amortiguador adicional del 1.5%. El porcentaje de capital común aumentó desde Basilea II, que solo requería un 2%.
Basilea III es una medida regulatoria integral aprobada a raíz de la crisis crediticia de 2008 que busca mejorar la gestión de riesgos para las instituciones financieras. Basilea III cambió la forma en que se calculan los activos ponderados por riesgo. Según Basilea III, la deuda y los valores del gobierno de EE. UU. Tienen una ponderación de riesgo del 0%, mientras que las hipotecas residenciales no garantizadas por el gobierno de EE. UU. Se ponderan entre el 35 y el 200%, según una escala móvil de evaluación de riesgos. Bajo Basilea II, las hipotecas residenciales tenían una ponderación de riesgo plana del 100% o 50%.
Basilea III aumentó la ponderación del riesgo para ciertas actividades de negociación bancaria en particular, especialmente la negociación de swaps. Algunos sostienen que Basilea III ha impuesto regulaciones indebidas a los bancos para estas actividades comerciales y supuestamente ha reducido su rentabilidad. Basilea III fomenta el intercambio de swaps en bolsas centralizadas para reducir el riesgo de incumplimiento de la contraparte, a menudo citado como una de las principales causas de la crisis financiera de 2008. En respuesta, muchos bancos han reducido severamente sus actividades comerciales o han vendido sus mesas de negociación a instituciones financieras no bancarias.
