Ser propietario de una propiedad en Canadá puede ser rentable si comprende las leyes fiscales canadienses que se aplican a las inversiones inmobiliarias.
No hay requisitos de residencia o ciudadanía para comprar y poseer propiedades en Canadá. Puede ocupar una residencia canadiense de forma temporal, pero deberá cumplir con los requisitos de inmigración si desea tener una estadía prolongada o convertirse en residente permanente. Los no residentes también pueden ser propietarios de propiedades de alquiler en Canadá, pero deben presentar declaraciones de impuestos anuales ante la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA).
Impuestos de propiedad
Cuando compra una propiedad, paga un impuesto de transferencia provincial eso varía de una provincia a otra, pero puede ser de alrededor del 1% en los primeros $ 200, 000 y del 2% en el saldo. Se aplican algunas exenciones si esta es su primera compra de propiedad en Canadá. Los municipios también recaudan impuestos anuales sobre la propiedad, basados en el valor tasado de la propiedad, que refleja el valor de mercado. Los impuestos escolares y de otro tipo están incluidos en este impuesto municipal. La información sobre el impuesto municipal actual sobre una propiedad específica generalmente está fácilmente disponible.
Las compras de viviendas nuevas están sujetas al impuesto federal sobre bienes y servicios (GST), pero se puede obtener un reembolso parcial para viviendas nuevas o renovadas por el constructor, si planea vivir en la casa. El GST no se aplica a las casas de reventa.
Impuestos sobre la propiedad de alquiler
La Ley del Impuesto sobre la Renta de Canadá exige que el 25% de los ingresos brutos de alquiler de propiedades se remitan cada año. Sin embargo, los no residentes pueden optar por pagar el 25% de los ingresos netos de alquiler (después de los gastos) completando un formulario NR6. Si la propiedad de alquiler incurre en pérdidas netas, puede reclamar impuestos pagados previamente. Sus ingresos se tratarán de manera diferente dependiendo de si es copropietario o socio y si se consideran ingresos por alquiler o negocios.
Puede deducir dos tipos de gastos incurridos para obtener ingresos por alquiler: gastos operativos actuales y gastos de capital. Este último proporciona un beneficio a más largo plazo. El costo de muebles o equipos para una propiedad de alquiler no puede deducirse de sus ingresos de alquiler para ese año. Sin embargo, el costo puede deducirse durante un período de años, ya que estos artículos se deprecian en valor. La deducción se llama asignación de costo de capital (CCA).
Los impuestos a la propiedad y la hipoteca, préstamo bancario o interés de línea de crédito son deducibles de impuestos en Canadá si la propiedad es una propiedad de inversión. Para obtener más información sobre el uso de su hipoteca con fines de inversión, asegúrese de leer Creación de una hipoteca canadiense deducible de impuestos .
Venta de propiedad canadiense
Cuando un no residente vende una propiedad canadiense, el gobierno canadiense toma el 50% de cualquier venta como un impuesto de retención. Los residentes estadounidenses también deben informar la ganancia de capital al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Sin embargo, si la ganancia ha sido gravada en Canadá, puede reclamarse como un crédito fiscal extranjero. Cuando un no residente vende una propiedad canadiense, el vendedor debe proporcionar al comprador un certificado de autorización preparado por la CRA. Sin este certificado, el comprador puede quedarse con una parte del precio de compra, ya que el comprador podría ser personalmente responsable ante la CRA por cualquiera de los impuestos no pagados del no residente.
Cuando sale de Canadá, existe una "disposición estimada" de bienes de capital. En otras palabras, si poseía activos canadienses que tienen un valor apreciado, pagará impuestos sobre esas ganancias si abandona el país. Esta "disposición considerada" también puede aplicarse cuando un propietario de propiedad no residente muere o cuando una propiedad se transfiere de un individuo a la compañía o pariente del individuo, aunque no se haya pagado dinero.
Préstamos con garantía hipotecaria
Puede obtener capital de su propiedad residencial canadiense con una hipoteca inversa o línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC).
Una hipoteca inversa no es para todos, pero permiten a los propietarios de 60 años o más realizar pagos regulares que totalizan hasta el 40% del valor tasado actual de la vivienda. No se requiere reembolso y los ingresos están libres de impuestos. Los fondos pueden invertirse, los gastos por intereses pueden cancelarse (si los fondos se invierten en un activo generador de ingresos) y el propietario puede vivir en la casa todo el tiempo que desee. El préstamo finaliza cuando el propietario muere o vende la casa, momento en el cual se cancela con el producto de la venta.
Un HELOC es una segunda hipoteca de su casa para asegurar un préstamo o una línea de crédito. Ofrece una mayor flexibilidad de pago que una hipoteca convencional, ya que puede pagar cualquier cantidad del principal en cualquier momento, sin penalización. La tasa de interés en una línea de crédito es generalmente más alta que las tasas hipotecarias, pero generalmente es más baja que la deuda no garantizada.
Inversiones inmobiliarias alternativas
Los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) son empresas que cotizan en bolsa y que invierten en una cartera de activos inmobiliarios. La mayoría de los REIT con sede en Canadá cotizan en la Bolsa de Valores de Toronto (S & P / TSX).
Como fideicomisos, deben distribuir la mayoría de sus ingresos imponibles a los accionistas. En 2007, el gobierno federal de Canadá legisló que los fideicomisos de ingresos deben convertirse en corporaciones que pagan impuestos antes del 1 de enero de 2011, pero muchos REITS se salvaron de esta legislación. Las nuevas reglas de fideicomiso requieren un REIT para mantener el 95% de sus ingresos de fuentes de ingresos pasivos (renta de bienes inmuebles, intereses, ganancias de capital de bienes inmuebles, dividendos y regalías), y el 75% de sus ingresos de la porción de renta y ganancias de capital de la regla anterior. Si el REIT mantiene esta estructura, permanecerá bajo las leyes de impuestos de fideicomiso anteriores. Para obtener más información sobre este tipo de estructura de ingresos, lea Los fundamentos de los impuestos REIT .
Conclusión
En resumen, las leyes canadienses son bastante liberales cuando se trata de poseer bienes inmuebles. No es necesario ser ciudadano canadiense ni vivir en el país, y los impuestos a la propiedad y los gastos por intereses son deducibles de impuestos. Sin embargo, para invertir de manera rentable, debe tener en cuenta las implicaciones impositivas de cada etapa de la inversión, desde ser dueño de la propiedad y habitarla o alquilarla, hasta finalmente venderla.
