¿Qué son los planes de flujo de efectivo?
Los planes de flujo de efectivo, en seguros, son planes que permiten a los asegurados usar su propio flujo de efectivo para financiar sus primas de seguro. Los planes de flujo de efectivo también pueden referirse a la evaluación de una compañía de seguros del flujo de efectivo, los flujos de ingresos y los gastos de una compañía, junto con un plan para coordinar el pago de las primas de seguros. Sin embargo, los planes de flujo de efectivo también pueden relacionarse con documentos que una empresa reúne para rastrear el flujo de efectivo, tanto las entradas como las salidas de efectivo, durante un período.
Para llevar clave
- Un plan de flujo de efectivo puede verse en un contexto de seguro o en un contexto general. En el contexto de seguro, un plan de flujo de efectivo permite a una entidad pagar su prima en pequeños intervalos en función del flujo de efectivo entrante. Los planes de flujo de efectivo de seguros benefician tanto al asegurado como a la compañía de seguros en función de la mayor capacidad del asegurado para realizar pagos. En un sentido general, un plan de flujo de efectivo permite a una empresa planificar su efectivo entrante y saliente para garantizar que pueda cubrir los gastos. Las actividades de flujo de efectivo incluyen actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiación.
Cómo funcionan los planes de flujo de efectivo
Los planes de flujo de efectivo pueden proporcionar financiamiento tanto para los asegurados como para las compañías de seguros al ayudarlos a hacer un mejor uso de su efectivo. Los titulares de pólizas pueden ganar más intereses sobre las reservas de efectivo, y la propia política puede generar un flujo de efectivo, como ocurre comúnmente con las pólizas de seguro de vida que tienen componentes de inversión. Las aseguradoras pueden recibir pagos a plazos, pero su tasa de cobro puede aumentar porque los pagos regulares más pequeños son más asequibles.
Fuera del alcance del seguro, un plan de flujo de efectivo es una forma en que una compañía puede planificar y administrar la pérdida y ganancia de efectivo para garantizar que la compañía pueda pagar los gastos relacionados con el negocio a medida que ocurren. La buena gestión del flujo de caja es clave para garantizar que cualquier negocio funcione sin problemas. Al hacer coincidir el pago de los gastos con el efectivo entrante proyectado, pueden usar el capital de trabajo de manera más eficiente, haciendo los pagos lo más tarde posible. Los planes de flujo de efectivo pueden ayudar al negocio a ganar intereses sobre las reservas de efectivo y mantener un colchón de liquidez para gastos inesperados. También pueden indicar si el flujo de caja operativo es suficiente para realizar gastos de capital, o si será necesario recaudar más capital.
Consideraciones Especiales
Los tipos de actividades de flujo de efectivo que se incluyen en un plan de flujo de efectivo son los siguientes: actividades operativas, actividades de inversión y actividades de financiamiento. Las actividades operativas pueden incluir el efectivo realizado por la venta de bienes o la compra de mercancías. Las actividades de inversión incluyen inversiones a largo plazo, propiedades y equipos, y el principal de los préstamos otorgados a otras entidades. Las actividades de financiamiento se consideran actividades en efectivo relacionadas con pasivos no corrientes y el patrimonio del propietario, como el monto principal de las deudas a largo plazo, las compras y ventas de acciones y los pagos de dividendos.
Un plan sólido de flujo de efectivo es la mejor manera de evitar tener problemas de flujo de efectivo, que a menudo están detrás de la desaparición prematura de compañías que de otro modo serían prometedoras.
Ejemplo de un plan de flujo de efectivo
Suponga que la Compañía Z es una compañía nueva que se dedica a la producción de aplicaciones web y telefónicas. La Compañía Z espera que venda 40 solicitudes al mes a un precio de $ 5, 000 cada una y que pague gastos en efectivo por un total de alrededor de $ 50, 000 en ciertos meses, y alrededor de $ 100, 000 en otros meses. La compañía Z también anticipa que necesitará comprar $ 75, 000 en equipos en diciembre.
La Compañía Z comenzaría el proceso de formular un plan de flujo de efectivo para garantizar que sea capaz de satisfacer las demandas financieras de estos gastos relacionados con el negocio a medida que ocurren. Sin un plan de flujo de efectivo sólido, la Compañía Z corre el riesgo de no poder cumplir con estas demandas financieras y podría verse obligada a recaudar capital rápidamente, lo que a menudo es un proceso costoso, despide a los empleados o incluso deja de operar la compañía.
