Tabla de contenido
- Beneficios de las cuentas Roth IRA
- El caso para la conversión de Roth
- El caso contra la conversión de Roth
- Cómo hacer una conversión Roth IRA
- Recaractarización
- La línea de fondo
Una conversión de Roth IRA le permite cambiar dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA. Hacerlo le permite aprovechar los muchos beneficios de una cuenta Roth IRA, que incluyen retiros libres de impuestos en la jubilación y no se requieren distribuciones mínimas durante su vida. Pero, ¿es una conversión Roth IRA siempre un movimiento inteligente, financieramente hablando?
Para llevar clave
- Una conversión de Roth IRA le permite convertir una IRA tradicional en una Roth IRA. Inmediatamente deberá los impuestos adeudados sobre el monto convertido, pero los retiros calificados en la jubilación estarán libres de impuestos. Una conversión tiene más sentido si espera estar en un nivel impositivo más alto en el futuro. Debido a las nuevas leyes fiscales aprobadas en 2017, una conversión ya no puede revertirse a una IRA tradicional.
Desde que las Roth IRA se introdujeron por primera vez en 1998, muchos propietarios de IRA tradicionales las han mirado con envidia. Esto se debe a que las IRA Roth tienen al menos dos ventajas sobre el tipo tradicional.
Beneficios de las cuentas Roth IRA
Por un lado, cualquier dinero que retire de un Roth está libre de impuestos, siempre que tenga 59 1/2 años o más y hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a un Roth. Por el contrario, los retiros que realice de una cuenta IRA tradicional se gravan como ingreso ordinario.
Por otro lado, los propietarios de cuentas IRA tradicionales deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas antes del "1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumpla 70 años y medio", según el IRS. Sin embargo, los propietarios de Roth pueden dejar sus cuentas intactas hasta que necesiten el dinero. Y pueden pasar la cuenta completa a sus herederos.
Sin embargo, hay una compensación. Los propietarios de IRA tradicionales que califican obtienen una exención de impuestos por el dinero que depositan en sus cuentas. Los propietarios de Roth no lo hacen; ponen dinero después de impuestos en su cuenta.
Afortunadamente, para los titulares de cuentas IRA tradicionales que anhelan un Roth, la ley permite las conversiones. En un momento, solo las personas con ingresos por debajo de cierta cantidad podían hacer conversiones de Roth IRA, pero los límites se levantaron a partir de 2010. Sin embargo, los límites de ingresos aún se aplican a las contribuciones de Roth.
Por supuesto, solo porque puedes convertirte, ¿deberías? Estos son algunos de los pros y los contras.
El caso de las conversiones Roth IRA
1. Puede ahorrar en impuestos a largo plazo.
Cuando convierte parte o la totalidad del dinero en su cuenta IRA tradicional a Roth, debe pagar el impuesto sobre la renta ese año sobre el monto convertido. Aun así, la conversión podría ser un movimiento inteligente si termina en un tramo impositivo marginal más alto en los últimos años o si las tasas impositivas aumentan en general.
Una vez que paga impuestos sobre ese dinero, está libre de impuestos para siempre, sin importar cómo cambien las tasas impositivas. Y todo el dinero que gana en esa cuenta también está libre de impuestos. El dinero en una cuenta IRA tradicional crece libre de impuestos hasta que lo retire. Pero una vez que lo saca, debe pagar impuestos tanto sobre las contribuciones originales como sobre lo que ganaron con el tiempo.
"Cuando se trata de convertir, el tiempo es esencial por al menos tres razones", dice Matthew J. Ure, vicepresidente de Anthony Capital, LLC-Región Sudoeste, en San Antonio, Texas.
“Primero, el dinero depositado en un Roth debe tener cinco años para madurar para proteger cualquier crecimiento de los impuestos. En segundo lugar, a menudo al organizar la conversión durante varios años, puede minimizar la interrupción de su situación fiscal actual. Finalmente, la capacidad de conversión no es un derecho garantizado por la Constitución, sino que es una laguna que se abrió después de que expiró la prohibición legislativa original, y una laguna que ha sido atacada recientemente. Aunque la nueva administración parece más propensa a mantener vivas las conversiones por ahora, las declaraciones de ambos partidos políticos resaltan el riesgo que uno corre al aplazar una conversión deseable ".
2. Te escaparás de los RMD y de las duras penalizaciones.
Con las cuentas IRA tradicionales, debe comenzar a tomar RMD a los 70 años y medio. De lo contrario, enfrentará una gran multa impositiva: el 50% del monto que no pudo retirar. Y, por supuesto, deberás impuestos sobre la renta sobre lo que saques.
Con un Roth, por otro lado, los RMD nunca son necesarios durante su vida. Si tiene otras fuentes de ingresos y no necesita el dinero en su Roth para gastos de manutención, puede mantenerlo intacto para sus herederos agradecidos.
“Las cuentas Roth IRA pueden ser una buena herramienta de planificación fiscal y patrimonial porque no están sujetas a RMD. Y mientras haya obtenido ingresos, puede continuar haciendo contribuciones a cualquier edad ", dice Stephen Rischall, experto en planificación de la jubilación y socio fundador de 1080 Financial Group en Los Ángeles, California.
3. Podría ser la única forma de obtener uno.
Conversión de ahorros tradicionales de IRA a una cuenta Roth IRA
El caso contra las conversiones de Roth IRA
1. Puede pagar más impuestos a largo plazo.
La conversión de una IRA tradicional a una Roth puede tener sentido si las tasas de impuestos sobre la renta (la suya o la de todo el país) suben en el futuro. Pero si es probable que luego se encuentre en un nivel impositivo más bajo, como muchas personas lo hacen después de jubilarse, será mejor que espere.
2. Te enfrentarás a una gran factura de impuestos ahora.
Dependiendo de cuánto convierta, su factura de impuestos podría ser considerable, y el dinero para pagarla tendrá que venir de algún lado. Si planea cubrir los impuestos retirando dinero extra de su IRA tradicional, generalmente estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59 años y medio.
Incluso si no es penalizado, seguirá reduciendo sus ahorros de jubilación para pagar los impuestos. Tomar el dinero de cuentas que no son de retiro es una mejor idea, pero no perfecta. Al dárselo al IRS ahora, sacrificarás todo lo que podría haber ganado si lo hubieras invertido.
“Si realiza una conversión, debería poder pagar los impuestos con una fuente externa. De lo contrario, las matemáticas no favorecen la conversión. Recuerde siempre que no está convirtiendo en el vacío y que la imagen total debe evaluarse ", dice Morris Armstrong, fundador de Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.
Pros
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A pesar de que deberá impuestos sobre el monto convertido, puede ahorrar en impuestos a largo plazo.
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No hay distribuciones mínimas requeridas durante su vida.
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Puede retirar sus contribuciones en cualquier momento.
Contras
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Usted debe impuestos sobre el monto convertido, y podría ser sustancial
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Es posible que no se beneficie si su nivel impositivo futuro es más bajo de lo que es ahora.
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Debe esperar cinco años para realizar retiros libres de impuestos, incluso si ya tiene 59 años y medio o más.
Cómo hacer una conversión Roth IRA
También puede hacer la transferencia usted mismo, retirando dinero de su cuenta IRA tradicional y depositándolo en una cuenta Roth. Sin embargo, esta es la opción más riesgosa. Si no completa la reinversión dentro de los 60 días, el dinero queda sujeto a impuestos y puede estar sujeto a multas.
Además, ya no estará en una IRA, ya sea Roth o tradicional, y habrá perdido la ventaja del crecimiento con impuestos diferidos o libres de impuestos.
Recaractarización
Recaractarización fue la reversión de una conversión de IRA, como pasar de una Roth IRA a una IRA tradicional, generalmente para lograr un mejor tratamiento fiscal. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 prohibió la estrategia de volver a caracterizar de un Roth a un IRA tradicional.
Las recalentaciones se realizaron principalmente después de una conversión de una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional a una cuenta Roth IRA, aunque también podrían ir a la inversa. Una conversión tradicional a Roth, también conocida como "reinversión", podría resultar en una carga tributaria significativa e inesperada, tanto que la persona que había realizado la conversión podría decidir deshacerla, lo que resultaría en una nueva caracterización.
La línea de fondo
Convertir una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth IRA puede proporcionar ingresos libres de impuestos y ventajas de planificación patrimonial en el futuro. Pero ahora tendrá que pagar impuestos sobre el dinero, a lo que podría ser una tasa más alta de lo que deberá en la jubilación.
“En una nota de planificación, siempre es bueno tener una diversificación fiscal entre los tipos de cuentas de jubilación que tiene, principalmente porque sin una bola de cristal, no podemos garantizar qué tasas impositivas serán en el futuro. Es mejor tener las herramientas para reaccionar ante cualquier entorno fiscal que hacer una apuesta total sobre cuáles serán las tasas ”, aconseja David S. Hunter, CFP®, presidente de Horizons Wealth Management, Inc., en Asheville, NC
