¿Qué es el impuesto de sociedades?
Un impuesto corporativo es un gravamen que el gobierno aplica a las ganancias de una empresa. El dinero recaudado de los impuestos corporativos se utiliza para la fuente de ingresos de una nación. Las ganancias operativas de una empresa se calculan deduciendo gastos que incluyen el costo de los bienes vendidos (COGS) y la depreciación de los ingresos. Luego, se aplican tasas impositivas para generar una obligación legal que la empresa le debe al gobierno. Las reglas que rodean los impuestos corporativos varían mucho en todo el mundo, pero deben ser sometidas a votación y aprobadas por el gobierno de un país para su promulgación. Algunas áreas se consideran paraísos fiscales, como Jersey, y son muy apreciadas por las corporaciones.
Impuesto corporativo
Impuesto corporativo explicado
Las declaraciones de impuestos corporativos de EE. UU. Generalmente deben presentarse el 15 de marzo. Las corporaciones pueden solicitar una extensión de seis meses para que sus declaraciones de impuestos corporativos se vencen en septiembre. Las fechas de vencimiento del pago a plazos para las declaraciones de impuestos estimadas ocurren a mediados de abril, junio, septiembre y diciembre. Los impuestos corporativos se informan en el Formulario 1120 para las corporaciones estadounidenses. Si la corporación tiene más de $ 10 millones en activos, debe presentarla en línea.
Tasa de impuesto corporativo federal
La tasa de impuesto corporativo federal en los Estados Unidos es actualmente del 21%. Esto fue promulgado en virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) bajo el presidente Donald Trump y entró en vigencia a partir de 2018. La Ley de Reducciones de Impuestos y Empleos (TCJA) redujo la tasa del impuesto a las ganancias corporativas de EE. UU. De un máximo del 35% a una tarifa plana del 21%
Para llevar clave
- El gobierno recauda los impuestos corporativos como fuente de ingresos. Los impuestos se basan en las ganancias operativas después de deducir los gastos. La tasa del impuesto corporativo en los Estados Unidos se encuentra actualmente en una tasa fija del 21%. Antes de las reformas fiscales de Trump de 2017, la tasa de impuestos corporativos era del 35%. Una empresa puede registrarse como una corporación S para evitar la doble imposición. Una corporación S no paga impuestos corporativos a medida que los ingresos pasan a los dueños de negocios que pagan impuestos a través de sus declaraciones de impuestos individuales.
Deducciones fiscales corporativas
A las corporaciones se les permite reducir los ingresos imponibles mediante ciertos gastos comerciales necesarios y ordinarios. Todos los gastos corrientes requeridos para la operación del negocio son totalmente deducibles de impuestos. Las inversiones y bienes inmuebles comprados con la intención de generar ingresos para el negocio también son deducibles. Una corporación puede deducir los salarios de los empleados, beneficios de salud, reembolso de matrícula y bonificaciones. Además, una corporación puede reducir sus ingresos imponibles deduciendo las primas del seguro, los gastos de viaje, las deudas incobrables, los pagos de intereses, los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre el combustible y los impuestos especiales. Los honorarios de preparación de impuestos, los servicios legales, la contabilidad y los costos de publicidad también se utilizan para reducir los ingresos comerciales.
Doble Tributación y Corporaciones S
Un tema central relacionado con los impuestos corporativos es el concepto de doble imposición. Ciertas corporaciones pagan impuestos sobre la renta imponible de la empresa. Si este ingreso neto se distribuye a los accionistas, estos individuos se ven obligados a pagar impuestos a los ingresos individuales sobre los dividendos recibidos. En cambio, una empresa puede registrarse como una corporación S y tener todos los ingresos transferidos a los propietarios de empresas. Una corporación S no paga impuestos corporativos ya que todos los impuestos se pagan a través de declaraciones de impuestos individuales.
Ventajas de los impuestos corporativos
Pagar los impuestos corporativos puede ser más beneficioso para los dueños de negocios que pagar el impuesto a la renta individual adicional. Las declaraciones de impuestos corporativas deducen el seguro médico para las familias, así como los beneficios adicionales que incluyen planes de jubilación y fideicomisos con impuestos diferidos. Es más fácil para una corporación deducir pérdidas. Una corporación puede deducir la cantidad total de pérdidas, mientras que un propietario único debe proporcionar evidencia sobre la intención de obtener una ganancia antes de que las pérdidas puedan deducirse. Finalmente, las ganancias obtenidas por una corporación pueden dejarse dentro de la corporación permitiendo la planificación fiscal y las posibles ventajas fiscales futuras.
