La mayoría de los contratos de anualidad variable (VA) incluyen un componente de seguro que proporciona un beneficio por fallecimiento. El beneficio por muerte generalmente se desencadena por la muerte del beneficiario, aunque hay contratos en los que la muerte del propietario del contrato activa el beneficio. Esto se debe a que las anualidades permiten que el propietario y el beneficiario sean personas diferentes.
Para llevar clave
- Los beneficios por fallecimiento en una anualidad variable (VA) pueden ser activados por la muerte del beneficiario o del propietario del contrato. Los honorarios por un beneficio por fallecimiento del VA son parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), incluidos en el folleto del VA, y pueden ser hasta el 2% del valor del contrato. El beneficio estándar por fallecimiento se establece inicialmente en la cantidad invertida y luego se restablece de acuerdo con el contrato. Una vez establecido, solo disminuye si el propietario del contrato toma una distribución. Los corredores de beneficios por fallecimiento mejorados, que garantizan un aumento anual en el valor en efectivo del VA, pueden usarse para aumentar el valor de un beneficio por fallecimiento para el receptor. Antes de invertir en una variable anualidad con tarifas de M&E, considere los costos adicionales y si los beneficios son importantes en su situación.
El costo de un beneficio por muerte
La tarifa por el beneficio de muerte estándar en un VA es parte del cargo por mortalidad y gastos (M&E), que varía según el contrato y la clase de acciones, así como el asegurador. Las clases de acciones de VA, que incluyen B, C y L, generalmente están vinculadas a la duración del cronograma de entrega del contrato. Las tarifas de M&E para cada clase de acciones se pueden encontrar en el folleto del VA.
Muchos VA solo para inversión no incluyen un beneficio por fallecimiento estándar y no tienen tarifa de M&E. Pero para un VA que sí tiene un cargo de M&E, el costo puede ser tan alto como el 2% del valor del contrato. La tarifa se cobra todos los años y las aseguradoras usan varios métodos para calcular cuándo la tarifa se transfiere automáticamente del valor en efectivo del VA. Si tiene un VA con un valor de $ 250, 000 y un cargo de M&E de 1.25%, por ejemplo, esencialmente está pagando $ 3, 125 al año por el seguro. Para muchas personas, esta puede ser una forma muy costosa de comprar una cantidad limitada de beneficio por muerte (con un costo que continúa aumentando si el saldo de VA aumenta).
Cómo funcionan los beneficios por muerte
El beneficio de muerte estándar en un VA se establece inicialmente en cualquier cantidad que se invierta. Dependiendo de la VA, el beneficio por fallecimiento se restablece, ya sea en la fecha de aniversario del contrato si el valor del contrato ha aumentado o cuando el valor en efectivo del contrato alcanza un nuevo máximo. Las inversiones adicionales en la anualidad también pueden ayudar a aumentar el beneficio por muerte. Una vez establecido, el beneficio por muerte no disminuye si el valor del contrato disminuye, pero disminuye si el propietario del contrato toma una distribución. El ajuste puede ser una disminución dólar por dólar o porcentaje.
Muchos contratos también ofrecen una cláusula adicional de beneficio por muerte que se puede comprar por una tarifa adicional de alrededor del 0.5% al 1.0% del valor del contrato. La tarifa adicional se cobra cada año. Los beneficios por fallecimiento mejorados varían, pero muchos contratos ofrecen un incremento anual garantizado. El contrato puede, por ejemplo, garantizar que el beneficio por fallecimiento aumentará en un 5% por año o se restablecerá al valor más alto del contrato. Con el tiempo, no es inusual que un VA termine teniendo un beneficio por muerte que es más alto que el valor real de entrega del contrato.
Los beneficiarios de la anualidad pueden pagar el impuesto sobre la renta o las ganancias de capital sobre los beneficios por fallecimiento que reciben, pero estos beneficios no tienen que pasar por sucesión.
Estrategias de maximización
Para un inversor conservador o alguien con una esperanza de vida acortada que quiere dejar el dinero en el VA a su cónyuge (u otra persona) pero está preocupado por hacer una inversión que podría perder valor, el beneficio por fallecimiento mejorado ofrece una solución. Dado que el valor del beneficio por fallecimiento mejorado crece cada año, se garantiza que el beneficiario recibirá el mayor beneficio por fallecimiento o el valor de mercado de VA. No hay potencial para una pérdida. Esta estrategia también le permite al inversor asignar los fondos de manera más agresiva, sabiendo que existe una garantía en caso de que fallecieran durante una caída del mercado.
En un VA existente donde el beneficio por muerte es más alto que el valor en efectivo, el contrato puede ser parcialmente entregado. En una entrega parcial, deja parte del valor en efectivo en el contrato, lo que ayuda a preservar una parte del beneficio por muerte. Para que esta estrategia funcione, asegúrese de dejar suficiente valor en efectivo en el VA para cubrir cualquier tarifa de M&E y contrato futura. Además, asegúrese de verificar las tarifas de rescate restantes antes de realizar una distribución, y si el VA es una IRA, asegúrese de realizar una transferencia de administrador a administrador.
La línea de fondo
Las anualidades variables con tarifas de M&E pueden ser una forma costosa de invertir si no necesita los beneficios adicionales. Antes de tomar cualquier decisión de inversión, es importante comprender completamente lo que está pagando y evaluar si el costo adicional tiene sentido en su situación particular.
