La posibilidad de que haya retenido los impuestos por debajo puede ser mayor de lo que piensa. Un informe de 2018 de la Oficina de Rendición de Cuentas del Gobierno (GAO) sugiere que una quinta parte de los contribuyentes, más de 30 millones de personas, pueden deber impuestos debido a las retenciones el año pasado.
Si es una de esas personas, tenía hasta el 15 de enero de 2019 para evitar una multa con un pago de impuestos estimado. Si perdiste esa oportunidad, aún puede haber buenas noticias. El 16 de enero de 2019, el IRS emitió una exención que puede ayudar a las personas que no cumplieron con el plazo para evitar una multa, siempre que tomen las medidas apropiadas que se detallan a continuación.
Para llevar clave
- Casi 1 de cada 5 contribuyentes pueden haber adeudado impuestos debido a los impuestos retenidos como parte de los cambios en la ley tributaria de Trump. Muchas personas están lidiando con los impuestos retenidos por el hecho de que el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos no actualizó el monto de la retención personal para reflejar los cambios en la ley tributaria. Entre los posibles candidatos para la retención insuficiente se incluyen contribuyentes casados con varios hijos, aquellos que no tienen ingresos salariales, y los que trabajan por cuenta propia. Dependiendo del monto de la retención insuficiente y de si usted la compensa o no antes de la fecha límite, pueden aplicarse sanciones por retención insuficiente. Hay una variedad de exenciones para las que puede calificar para evitar esta penalidad.
El informe GAO
Se requiere que su empleador retenga los impuestos sobre su pago en base a las tablas de retención proporcionadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), pero puede reducir la cantidad retenida al reclamar las deducciones de retención. Históricamente, las asignaciones se han basado en exenciones personales, que ya no existen debido a los cambios provocados por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA).
Según la GAO, el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Eligió el mismo valor de la asignación de retención ($ 4, 150 para 2018) que habría existido según la antigua ley fiscal. Esto resultó en una retención de 30 millones de personas en 2018, frente a 27 millones que habrían retenido bajo la ley fiscal anterior.
- Si está interesado en recursos para obtener más información sobre cómo los cambios en los impuestos pueden afectarlo, existen dos documentos que pueden ayudar, ambos proporcionados por el IRS. La publicación 5307, titulada Reforma fiscal: conceptos básicos para individuos y familias, y la Publicación 5318, titulada Reforma fiscal: novedades para su negocio, son excelentes lugares para comenzar.
Por qué la retención es un problema
El sistema tributario de los EE. UU. Opera sobre una base de "pago por uso" (a veces denominado "pago según lo que gane"), lo que significa que debe retener o pagar impuestos estimados durante el año fiscal. La eliminación de la exención personal, los cambios en las tablas de retención presentados por la TCJA, y el hecho de que se alentó a los contribuyentes, pero no se les exigió, a presentar un Formulario W-4 actualizado, puede haber resultado en una retención de impuestos por debajo de millones de contribuyentes
Personas que deberían preocuparse
Según la GAO, un contribuyente casado con dos hijos que gana $ 180, 000 al año, incluidos $ 20, 000 de ingresos no salariales, y que detalla las deducciones, es un candidato probable para la retención. También puede encontrarse sujeto a estas circunstancias.
- Usted detalló en el pasado, pero ahora planea tomar la deducción estándar más alta. Usted es parte de un hogar asalariado de dos salarios sin hijos o hijos de 17 años o más. Tiene trabajo por cuenta propia u otros ingresos no salariales. Recibió Bonificaciones de fin de año, dividendos en acciones o ganancias de capital. Usted debe el impuesto mínimo alternativo o el impuesto sobre los ingresos no derivados del trabajo de menores. Se ha beneficiado de la venta de propiedades. Vive en un estado con altos impuestos y está perdiendo parte de su estado y deducciones de impuestos locales (SALT). Usted tiene gastos importantes no reembolsados relacionados con el empleo que ya no son deducibles bajo TCJA. Tiene ganancias de juego por las cuales no se retuvieron impuestos.
Si alguno de estos se aplica a usted, y tampoco pudo actualizar su retención en 2018, el riesgo de retención es aún mayor.
Cuando comienza la pena
Normalmente, se puede aplicar una multa por pago insuficiente si la cantidad retenida (o pagada a través de impuestos estimados) no es igual al 90% menor de los impuestos que debe para 2018 o al 100% de los impuestos que debía para el año fiscal 2017. Si se aplica una multa, generalmente es el 0.5% del monto adeudado por cada mes que ese monto no se pagó.
La exención del IRS, emitida el 16 de enero de 2019, reduce el umbral al 85%. En otras palabras, si la cantidad retenida, incluidos los pagos de impuestos estimados, es igual o superior al 85% de los impuestos que debe para 2018 (o el 100% de los impuestos que adeudaba para el año fiscal 2017), no se aplicará la multa.
Exenciones adicionales disponibles
La multa también puede ser exonerada bajo estas circunstancias.
- No debió impuestos en 2017. Tiene una obligación tributaria (menos los pagos ya realizados) para este año de menos de $ 1, 000. Se perdió un pago estimado debido a una baja, desastre u otras circunstancias inusuales. Se retiró después de cumplir 62 años y eso fue la causa de la retención insuficiente. Usted quedó discapacitado durante el año fiscal anterior o actual y no realizó los pagos estimados por ese motivo. Tuvo cualquier otra situación en la que el pago insuficiente no se debió a negligencia intencional de su parte.
Incluso si no califica para una exención, puede calificar para una multa reducida en ciertas circunstancias, incluido un cambio en el estado civil o un ingreso sustancial realizado a fines de año.
Lo que debe hacer
Determine si retuvo los impuestos en 2018. La versión 2018 del Formulario 1040 y las instrucciones aún se encuentran en el sitio web del IRS junto con muchos formularios y cronogramas suplementarios, y se agregan más cada día.
Formulario de archivo 2210
Complete la Parte I del Formulario 2210 y la hoja de trabajo e instrucciones incluidas para determinar si se aplica una exención en su caso.
Si no se aplica una exención, es probable que deba una multa. En algunos casos, el IRS calculará la multa por usted. En otros casos, debe usar el Formulario 2210 para calcular la multa usted mismo. Consulte el Formulario 2210, las instrucciones y la hoja de trabajo para obtener más información.
La línea de fondo
El hecho de que la fecha límite final para el pago de impuestos estimados para 2018 haya pasado no significa que deba una multa, incluso si retuvo sus impuestos el año pasado. Verifique su elegibilidad para la exención, así como otras exenciones para las que podría calificar.
