Tabla de contenido
- ¿Qué porción de los beneficios de seguridad social de su hogar está sujeta al impuesto federal sobre la renta?
- ¿Qué es el ingreso ordinario?
- ¿Cómo se gravan los ingresos ordinarios?
- Estados que gravan los beneficios de la Seguridad Social
Sí, una parte de sus beneficios del Seguro Social puede estar sujeta a impuestos federales usando tramos de impuestos. Su categoría impositiva está determinada por su ingreso imponible neto como se muestra en la línea 43 del Formulario 1040. Este valor es su ingreso bruto menos todas las deducciones permitidas. Para los ingresos del seguro social que se suman a sus ingresos combinados, puede estar sujeto a un impuesto sobre la renta de hasta el 85% en sus beneficios de SS.
Para llevar clave
- Los beneficios de ingresos del Seguro Social pueden gravarse hasta en un 85%, dependiendo del ingreso anual total. 13 estados también gravan individualmente los ingresos del Seguro Social. Cada año, el IRS publica los umbrales para los tramos de impuestos federales sobre los ingresos, así como los límites de ingresos del Seguro Social. Consulte la Publicación 915 del IRS para conocer el proceso de cálculo del impuesto sobre la renta adeudado por los beneficios.
¿Qué porción de los beneficios de seguridad social de su hogar está sujeta al impuesto federal sobre la renta?
El monto de los beneficios del Seguro Social a incluir como ingreso bruto varía desde un máximo del 85% hasta el 0%. Revise la Publicación 915 del IRS para conocer el proceso de cálculo de esta cantidad. Después de calcular este monto, debe incluirlo en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A como ingreso ordinario.
Una persona mayor cuya única fuente de ingresos es el Seguro Social no tiene que pagar impuestos federales sobre la renta de sus beneficios. Si recibe otras fuentes de ingresos, incluidos los ingresos por intereses exentos de impuestos, deben agregar la mitad de sus beneficios anuales del Seguro Social a sus otros ingresos y luego comparar el resultado con un umbral establecido por el IRS. Si el total es superior al umbral del IRS, algunos de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos.
Para 2020, el monto límite es de $ 25, 000 para solteros y $ 32, 000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Las parejas casadas que viven juntas pero que presentan una declaración por separado tienen un límite de $ 0 y deben pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social, independientemente de otros ingresos obtenidos.
¿Qué es el ingreso ordinario?
El ingreso ordinario representa la mayor parte de los ingresos imponibles de su hogar de fuentes tales como salarios, ingresos de trabajo por cuenta propia, pensiones, beneficios del Seguro Social, alquileres, regalías e intereses. Otras formas de ingresos del hogar, como ganancias de capital, dividendos calificados y ganancias de capital de coleccionables, no se consideran ingresos ordinarios; en cambio, están sujetos a impuestos a tasas diferentes.
¿Cómo se gravan los ingresos ordinarios?
Todas las fuentes de ingresos ordinarios se suman, y luego todas las deducciones permitidas y las exenciones personales se restan de este total. Lo que queda está sujeto a impuestos utilizando corchetes fiscales y las tablas de impuestos del IRS.
Para 2019, para los casados que presentan una declaración conjunta, los primeros $ 19, 050 del ingreso ordinario están gravados con un 10%, de $ 19, 051 a $ 77, 400 están gravados con el 12%, de $ 77, 401 a $ 165, 000 están gravados con el 22%, y así sucesivamente, hasta el nivel más alto del 37% para ingresos de $ 600, 001 y más. Actualmente hay siete tramos de impuestos.
Para el año fiscal 2020, la tasa impositiva máxima sigue siendo del 37% para contribuyentes individuales solteros con ingresos superiores a $ 518, 400 ($ 622, 050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Las otras tarifas son:
- 35%, para ingresos superiores a $ 207, 350 ($ 414, 700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta); 32% para ingresos superiores a $ 163, 300 ($ 326, 600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta); 24% para ingresos superiores a $ 85, 525 ($ 171, 050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta); 22% para ingresos más de $ 40, 125 ($ 80, 250 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta); 12% para ingresos superiores a $ 9, 875 ($ 19, 750 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).. 0% hasta $ 9, 874 ($ 19, 749).
Estados que gravan los beneficios de la Seguridad Social
La mayoría de los estados no gravan los beneficios del Seguro Social, pero 13 lo hacen bajo ciertas circunstancias. Los estados que gravan los beneficios del Seguro Social son Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Dakota del Norte, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental. Iowa solía evaluar los impuestos sobre los beneficios hasta que los eliminó por completo en 2014, mientras que Nuevo México exime algunos beneficios para los beneficiarios de 65 años o más.
