La planificación del patrimonio es un proceso desagradable, y también lo es lidiar con los asuntos del patrimonio de un ser querido. Pero para obtener el beneficio completo del regalo que le deja su ser querido, es importante estar preparado para los impuestos en los que incurrirá el regalo.
La mayoría de las personas son conscientes de que los impuestos se deben a la transferencia de bienes, pero las personas tienden a ser confusas en los detalles hasta que es demasiado tarde para hacer algo al respecto. Entonces, ¿cómo calcula cuál será su obligación tributaria, o cuál será la obligación tributaria de sus seres queridos en la transferencia de su patrimonio después de la muerte?
Sigue leyendo para averiguarlo. (Para lecturas relacionadas, vea: ¿Quién debería ser su beneficiario del seguro de vida? )
Fundamentos del impuesto sobre bienes
La alta tasa del impuesto federal sobre el patrimonio (40%) alienta a muchas personas a calcular de antemano su potencial impuesto sobre el patrimonio. Es importante calcular cuánto debe en el impuesto al patrimonio antes de que algo suceda, en lugar de lidiar con las consecuencias posteriores.
El impuesto al patrimonio se calcula a nivel federal y estatal. Actualmente, más de 10 estados tienen su propio impuesto al patrimonio. Estos incluyen: Connecticut, Delaware, Hawái, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Rhode Island, Tennessee, Vermont y Washington. El Distrito de Columbia también tiene un impuesto al patrimonio.
El impuesto federal sobre el patrimonio comienza cuando el valor justo de mercado de sus activos alcanza los $ 5.43 millones. Cada estado tiene su propio mínimo sobre cuándo entra en vigencia el impuesto al patrimonio, que oscila entre $ 675, 000 y $ 1 millón. Esto significa que puede ser elegible para pagar el impuesto estatal sobre el patrimonio, el federal o ambos. Debido a que el impuesto al patrimonio se determina en función del valor de mercado actual de sus activos, no de lo que pagó por ellos, determinar ese número es más complicado. (Para lecturas relacionadas, consulte: Cómo encontrar un abogado de planificación patrimonial ) .
Sin embargo, no tiene que incluir ninguna propiedad que quiera dejar a su cónyuge o una organización benéfica elegible. Si tiene alguna pregunta sobre el valor de mercado, vea para qué se vende.
Como calcular
Primero, deberá calcular el valor del patrimonio bruto. La deuda, las tarifas administrativas y los activos que se dejarán a organizaciones benéficas o un cónyuge sobreviviente se deducirán del valor total de mercado de esos activos.
Luego, debe agregar cualquier regalo. Estos incluyen cualquier regalo que esté por encima de la exención del impuesto sobre regalos. La exención de $ 5.43 millones incluye obsequios (es la manera del gobierno de evitar que las personas regalen su fortuna antes de su muerte para evitar los impuestos sobre el patrimonio).
También hay calculadoras en línea que pueden ayudarlo a hacer los cálculos. Recuerde, todos estos solo dan una estimación. Dependiendo de cuánto sepa sobre el valor de sus activos, su cálculo aproximado puede ser bastante preciso o estar fuera de la base.
La línea de fondo
Si se avecina la pérdida de un ser querido, prepararse para la carga tributaria de la transferencia de bienes con anticipación puede facilitar un poco el proceso de duelo. Puede parecer trivial preocuparse por algo como los impuestos a raíz de una pérdida personal, pero para muchas personas, centrarse en los detalles minuciosos de la transferencia de bienes puede ser una distracción reconfortante. También puede prepararse para los impuestos sobre su propio patrimonio para disminuir la carga de los amigos y familiares que deja atrás. Si tiene otras preguntas, puede hablar con un CPA, CFP o un abogado de impuestos para analizar sus opciones en profundidad. (Para lecturas relacionadas, vea: Usted acaba de heredar dinero, ¿y ahora qué? )
