¿Qué es el formulario 1099-R?
El Formulario 1099-R es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, IRA, contratos de seguro o pensiones, que trata específicamente de ingresos pasivos y planes de jubilación.
Es uno de los formularios de la serie 1099 conocidos como devoluciones de información. Estos formularios se utilizan para informar varios tipos de ingresos que una persona puede recibir, además de los salarios, como ingresos de contratistas independientes, intereses y dividendos, pagos del gobierno y muchos más.
Está disponible para descargar en el sitio web del IRS.
Para llevar clave
- El Formulario 1099-R se usa para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, IRA, contratos de seguro o pensiones. Cualquier persona que realice una distribución de más de $ 10 requiere un formulario 1099-R. El formulario lo proporciona el emisor del plan.
Entendiendo el Formulario 1099-R
Según el IRS, una persona que realiza cualquiera de las siguientes distribuciones superiores a $ 10 requiere un formulario 1099-R:
- Participación en los beneficios o planes de jubilación Cualquier cuenta de jubilación individual (IRA) Anualidades, pensiones, contratos de seguro o planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes Pagos permanentes y por incapacidad total bajo contratos de seguro de vida Anualidades de regalo caritativas
Por otro lado, una persona que recibe un error 1099-R debe comunicarse inmediatamente con el custodio del plan para rectificar la situación y evitar presentar una declaración de impuestos incorrecta.
Cualquier persona que reciba un 1099-R debe incluir el monto que figura en él en su declaración de impuestos y pagar los impuestos correspondientes.
Cómo presentar el formulario 1099-R
Al igual que con otros formularios del IRS, el formulario 1099-R también debe incluir el nombre, la dirección, el número de teléfono y el número de identificación del contribuyente del pagador. También debe tener el nombre del destinatario, la dirección y el número de identificación del contribuyente.
Algunos de los otros elementos incluidos en el formulario son la distribución bruta pagada durante el año fiscal, el monto de la distribución imponible, el impuesto federal sobre la renta retenido en la fuente, las contribuciones hechas a la inversión o las primas pagadas y un código que representa el tipo de distribuciones hechas al titular del plan El formulario lo proporciona el emisor del plan.
