¿Qué es el seguro de ganancias brutas?
El término seguro de ganancias brutas se refiere a un tipo de seguro de interrupción de negocios que proporciona fondos en la cantidad de ganancias perdidas si ocurre un evento asegurable, como un daño a la propiedad. El seguro de ganancias brutas se usa más comúnmente en el Reino Unido y Canadá. Este tipo de seguro difiere del seguro de ingresos brutos, que se encuentra más comúnmente en los Estados Unidos.
Para llevar clave
- El seguro de ganancias brutas es un tipo de seguro de interrupción comercial que cubre la pérdida de ganancias si ocurre un evento asegurable. La cobertura de la póliza se extiende a través del tiempo en que el asegurado reconstruye o repara su propiedad comercial. La póliza cubre las pérdidas experimentadas mientras la empresa no puede funcionar normalmente, con un período de indemnización predefinido generalmente establecido en un máximo de tres años. La cobertura no cubre todo, ya que la causa inmediata se usa para determinar si un evento causó o no que la parte asegurada experimente una pérdida.
Comprender el seguro de ganancias brutas
La ganancia bruta se calcula como la facturación menos las compras y los costos variables. La fórmula de pérdida analiza la rotación durante un período específico de tiempo, como doce meses, aunque las circunstancias atenuantes que afectan la rotación durante el período de examen pueden necesitar ser suavizadas.
Como se mencionó anteriormente, el seguro de ganancias brutas se usa comúnmente en Canadá y el Reino Unido. Es un tipo de seguro de interrupción de negocios, un seguro que reemplaza la pérdida de ingresos debido a un desastre, diseñado para llevar al asegurado de regreso a donde hubiera estado asumiendo financieramente que el evento asegurable no había ocurrido. Los eventos de seguros incluyen cosas como incendios o desastres naturales. La cantidad de pérdida que experimenta una empresa se calcula en función de una fórmula predefinida y, por lo general, se basa en tasas históricas de rotación para determinar la cantidad que una empresa está perdiendo.
La cobertura de la póliza se extiende a través del período de tiempo en que el asegurado reconstruye o repara su propiedad comercial. La póliza cubre las pérdidas que experimenta el negocio sin poder funcionar como lo hubiera hecho normalmente, aunque un período de indemnización predefinido generalmente se establece en un máximo de tres años. Si el negocio aún se reconstruye en este punto, las pérdidas quedan fuera del período de indemnización y, por lo tanto, ya no estarán cubiertas.
Consideraciones Especiales
La cobertura del seguro de ganancias brutas no se aplica en todas las situaciones. En la mayoría de los casos, la causa inmediata se usa para determinar si un evento causó o no que la parte asegurada experimente una pérdida. La política cubre los mayores costos de trabajo, que son gastos adicionales incurridos para evitar que las ventas caigan. La política también cubre la pérdida de cualquier producto terminado que podría haberse vendido si no hubiera sido dañado.
Desafíos del seguro de ganancias brutas
Una de las principales dificultades para establecer niveles de cobertura para el seguro de ganancias brutas es definir qué constituye la ganancia bruta, ya que los estándares pueden variar entre contadores y empresarios. El volumen de negocios, el trabajo en progreso (WIP) y el stock de apertura y cierre se determinan fácilmente de acuerdo con los métodos normales de contabilidad. Mientras tanto, los gastos de trabajo sin seguro se refieren a los costos, a veces llamados gastos de trabajo específicos, que varían en proporción directa a la rotación. Entonces, si la rotación se reduce en un 30%, los costos también se reducirán en un 30%. El cálculo de la ganancia bruta de un contador restará cualquier costo que varíe en proporción a la producción; para fines del seguro, deben variar en proporción directa. Esta es una distinción clave y la fuente de muchos seguros insuficientes.
Definir lo que constituye el beneficio bruto puede ser un desafío ya que los estándares varían entre contadores y empresarios.
Seguro de ganancias brutas versus seguro de ganancias brutas
El seguro de ganancias brutas, comúnmente utilizado en los Estados Unidos, es otra forma de cobertura de seguro de interrupción de negocios. Pero existen diferencias clave entre este tipo de cobertura y el seguro de ganancias brutas. Las ganancias brutas son la cantidad total de ventas o ingresos, menos el costo de los bienes vendidos (COGS). Este tipo de seguro cubre una reducción en las ganancias brutas del asegurado derivadas de la pérdida por daños directos.
A diferencia del seguro de ganancias brutas, el seguro de ganancias brutas generalmente es menos costoso para el asegurado. Debido a que el seguro de ganancias brutas tiene una cobertura más amplia, las primas son más altas. Las primas para el seguro de ganancias brutas, por otro lado, son más baratas porque la cobertura es menos integral.
