Tabla de contenido
- Traspasando su 401 (k) a una IRA
- Mantener el plan actual 401 (k)
- Rodando a un nuevo 401 (k)
- Cobro de su 401 (k)
- No acumule acciones del empleador
- Cómo hacer un rollover
- La línea de fondo
Cuando deja a un empleador por motivos de no jubilación, por un nuevo trabajo o simplemente por su cuenta, tiene cuatro opciones para su plan 401 (k). Usted puede:
- Transfiera los activos a una cuenta IRA o Roth IRA Mantenga su 401 (k) con su antiguo empleador Consolide su 401 (k) en el plan de su nuevo empleador Retire su 401 (k)
Veamos cada una de estas estrategias para determinar cuál es la mejor opción para usted.
Traspasando su 401 (k) a una IRA
Con su propia IRA, tiene el mayor control y la mejor opción. A menos que trabaje para una empresa con un plan de muy alta calidad (por lo general, estas son las grandes empresas de Fortune 500), las cuentas IRA generalmente ofrecen una gama mucho más amplia de inversiones que las 401 (k). Algunos planes tienen solo media docena de fondos para elegir, y algunas compañías recomiendan a los participantes que inviertan fuertemente en las acciones de la compañía. Muchos planes 401 (k) también se financian con contratos de anualidades variables que brindan una capa de protección de seguro para los activos del plan a un costo para los participantes que a menudo tienen hasta un 3% por año. Dependiendo de qué custodio y qué inversiones elija, las tarifas de IRA tienden a ser más baratas.
Con un pequeño puñado de excepciones, las cuentas IRA permiten prácticamente cualquier tipo de activo: acciones, bonos, certificados de depósito (CD), fondos mutuos, fondos cotizados en bolsa, fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) y anualidades. Si está dispuesto a establecer una IRA autodirigida, incluso algunas inversiones alternativas como los arrendamientos de petróleo y gas, propiedades físicas y productos básicos se pueden comprar dentro de estas cuentas.
IRA tradicional
El principal beneficio de una IRA tradicional es que su inversión es deducible de impuestos ahora. Usted deposita dinero antes de impuestos en una IRA, y el monto de esas contribuciones se resta de sus ingresos imponibles. Si tiene un 401 (k) tradicional, la transferencia es simple, ya que esas contribuciones también se realizaron antes de impuestos. Sin embargo, el aplazamiento de impuestos no durará para siempre. Debe retirar los impuestos sobre el dinero y sus ganancias más adelante cuando retire los fondos. Y debe comenzar a retirarlos a los 72 años, una regla conocida como tomar Distribuciones mínimas requeridas (RMD), ya sea que siga trabajando o no. (Los RMD también se requieren en la mayoría de los 401 (k) s cuando alcanza esa edad, a menos que todavía esté empleado; consulte a continuación).
Anteriormente, los RMD comenzaron a los 70-1 / 2 años de edad, pero la edad se ha incrementado después de la nueva legislación de jubilación aprobada en diciembre de 2019: la Ley de mejora de la jubilación de cada comunidad (SECURE).
Roth IRA
Por el contrario, si opta por una reinversión de Roth IRA, debe tratar toda la cuenta como ingreso imponible de inmediato. Ahora pagará impuestos sobre este monto (impuesto federal sobre la renta, así como impuestos estatales sobre la renta, si corresponde). Además, necesitará los fondos para pagar el impuesto y puede que tenga que aumentar la retención o pagar los impuestos estimados para contabilizar el pasivo. Sin embargo, suponiendo que mantenga la cuenta Roth IRA durante al menos cinco años y cumpla con otros requisitos, entonces todos los fondos —su contribución después de impuestos más sus ganancias— están libres de impuestos.
No existen requisitos de distribución de por vida para las cuentas Roth IRA, por lo que los fondos pueden permanecer en la cuenta y continuar creciendo sin pagar impuestos. Puede dejar este nido libre de impuestos a sus herederos. Sin embargo, deberán retirar la cuenta durante los diez años posteriores a su fallecimiento, según las nuevas reglas descritas en la Ley SECURE. Anteriormente, podían retirar la cuenta sobre su esperanza de vida.
Si su plan 401 (k) era una cuenta Roth, solo se puede transferir a una cuenta Roth IRA. Esto tiene sentido ya que ya pagó impuestos sobre los fondos contribuidos a la cuenta Roth designada. Si ese es el caso, no paga ningún impuesto sobre la transferencia al Roth IRA. Sin embargo, hacer una transferencia de un 401 (k) tradicional a un Roth IRA es un proceso de dos pasos. Primero, transfieres el dinero a una IRA; entonces lo conviertes en un Roth IRA.
Decidir qué IRA elegir
¿Dónde estás ahora financieramente versus dónde crees que estarás cuando aproveches los fondos? Responder esta pregunta puede ayudarlo a decidir qué opción de reinversión usar. Si ahora se encuentra en una categoría impositiva alta y espera necesitar los fondos antes de cinco años, una Roth IRA puede no tener sentido. Pagará una factura de impuestos alta por adelantado y luego perderá el beneficio anticipado del crecimiento libre de impuestos que no se materializará. Por el contrario, si ahora está en una categoría impositiva modesta pero espera estar en una categoría más alta en el futuro, el costo impositivo ahora puede ser pequeño en comparación con los ahorros impositivos en el futuro (suponiendo que pueda pagar los impuestos en la reinversión) ahora).
¿Necesitará dinero antes de jubilarse? Tenga en cuenta que todos los retiros de una IRA tradicional están sujetos al impuesto sobre la renta regular, más una multa si tiene menos de 59 ½ y no califican para una de las exenciones (como comprar una casa). Por el contrario, los retiros de una contribución Roth IRA después de impuestos (los fondos transferidos sobre los que ya pagó impuestos) nunca están sujetos a impuestos. Solo se le aplicarán impuestos si retira las ganancias de las contribuciones antes de mantener la cuenta durante cinco años; estos pueden estar sujetos a una multa del 10% también si tiene menos de 59 ½ y no califica para una excepción de multa.
Sin embargo, no es todo o nada. Puede dividir su distribución entre una cuenta IRA tradicional y Roth (suponiendo que el administrador del plan 401 (k) lo permita). Puede elegir cualquier división que funcione para usted (por ejemplo, 75% a un IRA tradicional y 25% a un IRA Roth). También puede dejar algunos activos en el plan.
Mantener el plan actual 401 (k)
Si su antiguo empleador le permite mantener sus fondos en su 401 (k) después de su partida, esta puede ser una buena opción, pero solo en ciertas situaciones, dice Colin F. Smith, presidente de The Retirement Company en Wilmington, Carolina del Norte. uno es si su nuevo empleador no ofrece un 401 (k), u ofrece uno que es mucho menos ventajoso. Por ejemplo, el plan anterior "puede tener opciones de inversión que no puede obtener en un plan nuevo", dice Smith.
Las ventajas adicionales de mantener su 401 (k) con su antiguo empleador incluyen:
- Mantener el rendimiento. Si su cuenta del plan 401 (k) le ha ido bien, superando sustancialmente a los mercados con el tiempo, entonces quédese con un ganador. Los fondos obviamente están haciendo algo bien. Ventajas fiscales especiales. Si deja su trabajo en o después del año en que alcanza los 55 años y cree que comenzará a retirar fondos antes de cumplir 59½ años; los retiros serán sin penalización. Protección legal. En caso de quiebra o demandas, los 401 (k) están sujetos a la protección de los acreedores por ley federal. Las IRA están menos protegidas; Depende de las leyes estatales.
La Ley de Prevención de Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor de 2005 protege hasta $ 1.25 millones en activos tradicionales o Roth IRA contra la bancarrota. Pero la protección contra otros tipos de juicios varía.
Algunas cosas a tener en cuenta al dejar un 401 (k) en un empleador anterior:
- Hacer un seguimiento de varias cuentas diferentes puede volverse engorroso. Scott Rain, senior de impuestos de Schneider Downs & Co., en Pittsburgh, Pa. “Si dejas tu 401 (k) en cada trabajo, se vuelve realmente difícil tratar de hacer un seguimiento de todo eso. Es mucho más fácil consolidarse en un 401 (k) o en una IRA ”. Ya no podrá contribuir al plan anterior y recibir igualaciones de la compañía, una de las grandes ventajas de un 401 (k), y en algunos casos, es posible que ya no pueda obtener un préstamo del plan. Es posible que no pueda realizar retiros parciales, limitándose a una distribución de suma global en el futuro.
Tenga en cuenta que, si sus activos son inferiores a $ 5, 000, es posible que tenga que notificar a su administrador del plan o ex empleador de su intención de permanecer en el plan; de lo contrario, pueden distribuir automáticamente los fondos a usted o a una cuenta IRA de reinversión. Si la cuenta tiene menos de $ 1, 000, es posible que no tenga otra opción: muchos 401 (k) en ese nivel se cobran automáticamente.
Rodando a un nuevo 401 (k)
Si su nuevo empleador permite transferencias inmediatas a su plan 401 (k), este movimiento tiene sus méritos. Puede estar acostumbrado a la facilidad de que un administrador del plan administre su dinero y a la disciplina de las contribuciones automáticas de nómina. También puede contribuir mucho más anualmente a un 401 (k) de lo que puede a un IRA.
En 2020, los empleados pueden contribuir hasta $ 19, 500 a su plan 401 (k). Cualquier persona de 50 años o más es elegible para una contribución adicional de recuperación de $ 6, 500.
Otra razón para dar este paso: si planea continuar trabajando después de los 72 años, debería ser capaz de retrasar la obtención de RMD en fondos que están en el plan 401 (k) de su empleador actual, incluido el reintegro de dinero de su cuenta anterior. (Antes de la nueva ley, los RMD comenzaron a 70-1 / 2).
Los beneficios deben ser similares a mantener su 401 (k) con su empleador anterior. La diferencia: podrá realizar más inversiones en el nuevo plan y recibir igualaciones de la compañía mientras permanezca en su nuevo trabajo.
Sin embargo, principalmente, debe asegurarse de que su nuevo plan sea excelente. Si las opciones de inversión son limitadas o tienen tarifas altas, o no hay una compañía equivalente, este 401 (k) puede no ser la mejor opción.
Si su nuevo empleador es más un equipo joven y emprendedor, puede ofrecerle una SEP IRA o SIMPLE IRA: planes de trabajo calificados que están orientados a las pequeñas empresas (son más fáciles y baratos de administrar que los planes 401 (k)). El IRS permite transferencias de 401 (k) s a estos, pero puede haber períodos de espera y otras condiciones.
Cobro de su 401 (k)
Cobrarlo suele ser un error. Primero, se le aplicará un impuesto sobre el dinero como ingreso ordinario, a su tasa impositiva actual. Además, si ya no va a trabajar, debe tener 55 años para evitar pagar una multa adicional del 10%. Si todavía está trabajando, debe esperar para acceder al dinero sin penalización hasta los 59½ años.
Por lo tanto, evite esta opción, excepto en verdaderas emergencias. Si tiene poco dinero (quizás fue despedido), retire solo lo que necesita y transfiera los fondos restantes a una IRA.
No acumule acciones del empleador
Una gran excepción a todo esto: si tiene acciones de su compañía (o ex-compañía) en su 401 (k), puede tener sentido no transferir esta parte de la cuenta. La razón es la apreciación neta no realizada (NUA). NUA es la diferencia entre el valor de las acciones cuando entró en su cuenta y su valor cuando toma la distribución.
Solo está sujeto a impuestos sobre la NUA cuando toma una distribución de las acciones y opta por no diferir la NUA. Al pagar impuestos sobre el NUA ahora, se convierte en su base impositiva en las acciones, por lo que cuando lo venda, de inmediato o en el futuro, su ganancia imponible es el aumento sobre este monto. Cualquier aumento en el valor sobre el NUA se convierte en una ganancia de capital. Incluso puede vender las acciones de inmediato y obtener un tratamiento de ganancias de capital (el requisito habitual del período de tenencia de más de un año para el tratamiento de ganancias de capital no se aplica si no difiere el impuesto sobre la NUA cuando se le distribuye la acción).
Por el contrario, si transfiere las acciones a una IRA tradicional, no pagará impuestos sobre la NUA ahora, pero todo el valor de las acciones hasta la fecha, más la apreciación, se tratará como un ingreso ordinario cuando se realicen las distribuciones.
Cómo hacer un rollover
La mecánica de rodar sobre el plan 401 (k) es fácil. Usted elige una institución financiera, como un banco, una agencia de corretaje o una plataforma de inversión en línea, para abrir una IRA con ellos. Informe a su administrador del plan 401 (k) dónde ha abierto la cuenta.
Hay dos tipos de reinversiones: directa e indirecta. Una transferencia directa es cuando su dinero se transfiere electrónicamente de una cuenta a otra. O, el administrador del plan, puede cortarle un cheque a su cuenta, que usted deposita. El rollover directo (sin verificación) es el mejor enfoque.
En una transferencia indirecta, los fondos acuden a usted para volver a depositar. Si toma el dinero en efectivo en lugar de transferirlo directamente a la nueva cuenta, solo tiene 60 días para depositar los fondos en un nuevo plan. Si no cumple con la fecha límite, estará sujeto a retenciones e impuestos.
Algunas personas hacen una transferencia indirecta si quieren tomar un préstamo de 60 días de su cuenta de jubilación.
Debido a esta fecha límite, se recomienda encarecidamente la renovación directa. Hoy en día, en muchos casos, puede transferir activos directamente de un custodio a otro, sin vender nada, ya sea un administrador a un administrador o una transferencia en especie. Si por alguna razón el administrador del plan no puede transferir los fondos directamente a su IRA o al nuevo 401 (k), haga que el cheque que le envíen esté a nombre de la custodia de la cuenta nueva. Esto todavía cuenta como un rollover directo. Sin embargo, para estar seguro, asegúrese de depositar los fondos dentro de los 60 días.
De lo contrario, el IRS hace que su empleador anterior retenga el 20% de sus fondos si recibe un cheque a su nombre. Es importante tener en cuenta que si le envían el cheque directamente, se retendrán los impuestos y deberá obtener otros fondos para transferir el monto total de su distribución dentro de los 60 días.
Sin embargo, tenga en cuenta que si lleva un cheque extendido al nuevo plan pero no lo deposita dentro de los 60 días, aún se ve afectado por las multas.
Para obtener más información sobre las formas más seguras de realizar transferencias y transferencias de IRA, descargue las publicaciones del IRS 575 y 590 del sitio web del IRS.
La línea de fondo
Cuando deja un trabajo, hay tres cosas que debe tener en cuenta al decidir si una transferencia es adecuada para usted:
- El rango y la calidad de las inversiones en su 401 (k) en comparación con un IRAT las reglas del plan 401 (k) en su trabajo nuevo o antiguo
El punto clave para recordar acerca de todas estas transferencias es que cada tipo tiene sus reglas. Una reinversión generalmente no genera impuestos ni aumenta las complicaciones fiscales, siempre y cuando permanezca dentro de la misma categoría de impuestos. Eso significa que mueve un 401 (k) regular a un IRA tradicional y un Roth 401 (k) a un IRA Roth.
Solo asegúrese de verificar su saldo 401 (k) cuando deje su trabajo y decida un curso de acción. Descuidar esta tarea podría dejarle un rastro de cuentas de jubilación en diferentes empleadores, o incluso sanciones fiscales desagradables en caso de que su empleador anterior simplemente le enviara un cheque que no reinvirtió adecuadamente a tiempo.
