Primero vino el amor, luego vino el matrimonio, luego vino a presentar una declaración al IRS.
Cada pareja debe presentar una declaración conjunta para obtener los beneficios fiscales de estar casado, ¿verdad? ¡Incorrecto! Muchas parejas no se dan cuenta de que presentar una declaración por separado podría mejorar sus situaciones financieras. En algunos casos, el amor no tiene lugar en su declaración de impuestos. Este es el por qué:
Las desventajas de presentar por separado
Hay una serie de razones por las cuales las parejas rara vez eligen el estado de casado que presenta una declaración por separado. La razón más importante es la pérdida de una serie de importantes créditos fiscales y deducciones que están disponibles para quienes presentan una declaración conjunta, como:
- Todas las deducciones y créditos de todo tipo relacionados con la educación, como American Opportunity y Lifetime Learning Credits, deducción de intereses de préstamos estudiantiles y deducción de matrícula y tarifas Umbral de eliminación de ingresos brutos ajustados (AGI) de $ 0- $ 10, 000 para deducibilidad de IRA tradicional
Además, cuando se trata de una presentación de matrimonio por separado, ambos cónyuges deben elegir el mismo método para registrar las deducciones, incluso si uno de ellos haría mejor en tomar la decisión opuesta.
Si un cónyuge decide detallar las deducciones, entonces el otro cónyuge también debe hacerlo, incluso si sus deducciones detalladas son menores que la deducción estándar. Si un cónyuge tiene deducciones detalladas de $ 20, 000 y el otro tiene solo $ 2, 500, el segundo cónyuge debe reclamar $ 2, 500 en lugar de la deducción estándar más grande. Por lo tanto, presentar una declaración por separado es una buena idea solo cuando las deducciones de un cónyuge son lo suficientemente grandes como para compensar el retorno perdido del segundo cónyuge.
Razones para presentar por separado
Sin embargo, hay una serie de situaciones en las que es mejor que una pareja presente su declaración por separado:
Divorcio o Separación
Esta fue la razón original por la cual se creó este estado. Por una variedad de razones, las parejas divorciadas o separadas pueden no estar dispuestas a presentar sus impuestos conjuntamente.
Problemas de responsabilidad
Archivar por separado también puede ser apropiado si un cónyuge sospecha que el otro es evasión de impuestos. En ese caso, el cónyuge inocente debe presentar una declaración por separado para evitar la posible responsabilidad fiscal para el otro cónyuge. Este estado también puede ser elegido por un cónyuge si el otro se niega a presentar la solicitud.
Diversas escalas de pago o deducción
Protegerse de un resultado negativo no es la única razón para presentar una declaración por separado. Hoy, incluso la pareja más felizmente casada puede salir adelante eligiendo esta ruta.
La instancia principal es con parejas sin hijos, en las cuales un cónyuge tiene ingresos considerablemente más altos y el otro cónyuge tiene deducciones detalladas sustanciales potenciales.
Ejemplo: considere una situación en la que un cónyuge es un médico que gana $ 200, 000 al año, mientras que el otro es un maestro que gana $ 45, 000. El cónyuge docente se somete a cirugía durante el año y paga $ 12, 000 en gastos médicos no reembolsados. La regla del IRS para deducir gastos médicos no reembolsados dicta que solo los gastos que excedan el 10% del AGI del declarante pueden contar como una deducción detallada miscelánea.
- Si la pareja presenta una declaración conjunta, solo serán deducibles los gastos que excedan los $ 24, 500 ($ 245, 000 x 10%). Por lo tanto, ninguno de los gastos médicos del maestro podría deducirse porque suman menos de esos $ 24, 500, pero si la pareja presentara una declaración por separado, el costo excedería fácilmente el umbral del maestro para deducciones médicas, que sería de $ 4, 500, según el AGI del maestro. Esto dejaría una deducción elegible de $ 7, 500 para que el cónyuge docente reclame en el Anexo A del 1040.
Incluso si, en un año normal, tuviera más sentido para esta pareja presentar una declaración conjunta, en el año del gasto, la presentación por separado podría tener sentido.
La línea de fondo
Hay muchos factores involucrados en determinar si es mejor presentar por separado o en conjunto. Cuando una pareja no está segura de qué estado de presentación elegir, tiene sentido calcular la declaración de impuestos en ambas formas para determinar cuál dará el mayor reembolso o la factura de impuestos más baja.
En general, las parejas sin dependientes o gastos de educación pueden beneficiarse de la presentación por separado si uno tiene ingresos altos y el otro tiene deducciones sustanciales. En general, otros casos en que esto es apropiado están relacionados con el divorcio, la separación o la exención de responsabilidad por fraude o evasión fiscal. Si no está seguro de si esta estrategia es adecuada para usted, consulte a su asesor fiscal. Siempre es bueno verificar si hay alguna deducción fiscal que pueda faltar.
